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INFRACCIONES ADUANERAS EN EL ECUADOR. Faltas Reglamentarias, Contravenciones y Delitos Aduaneros.

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Proceso para la sancionar al Transportista por la Contravención

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Proceso para la sancionar al Transportista por la Contravención

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Desde el momento que el operador de Comercio Exterior sube la información a las plataformas del SENAE, tiene que presentar las evidencias en el transcurso de cinco días que sustenten la emisión de la notificación por la presunta contravención.

El Operador de Comercio Exterior en el transcurso de cinco días debe, entregar las pruebas necesarias, y si estas pruebas son aprobadas tiene diez días para notificar al usuario la sanción y el número de archivo que corresponde según su sanción.

El vigilante tiene que elaborar el INFORME DE PROYECTO DE ACTO ADMINISTRATIVO PARA EL USO DEL SUMARIO

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a)con multa equivalente a (1) salario básico unificado

Las letras b), c) d) y e), con multa equivalente a (5) salarios básicos unificados

f), g), h), l) y m) del artículo anterior, con multa de (10) salarios básicos unificados.

g), cuando la infracción sea cometida por un auxiliar de un agente de aduana será sancionado además de la multa con la cancelación de su credencial

i) del artículo anterior, con multa de (10%) del valor en aduana de la mercancía

j) del artículo anterior, con multa equivalente a 1 salario básico unificado por cada día de retraso;

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La contravención del transportista, será sancionada de forma monetaria, notificando al transportista la sanción que se le aplicó. Puesto que por medio de nuestra investigación se identificó que el transportista tiene que cancelar una multa de diez salarios básicos unificados.

En caso de que la infracción sea cometida por un auxiliar de un Agente de Aduana será sancionada además de la multa con la cancelación de su credencial.

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La adquisición a título oneroso o gratuito, recepción en prenda o consignación y tenencia o almacenamiento de mercancías extranjeras, cuya cuantía sea superior a ciento cincuenta salarios básicos unificados del trabajador en general, sin que el tenedor de las mismas acredite su legal importación o legítima adquisición en el país, dentro de las setenta y dos horas siguientes al requerimiento de la autoridad aduanera competente, será sancionada con una pena privativa de libertad de uno a tres años y multa del duplo del valor en aduana de la mercancía.

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Es la ejecución que no logra consumarse o cuyo resultado no llega a verificarse por circunstancias ajenas a la voluntad del autor, a pesar de que de manera dolosa inicie la ejecución del tipo penal mediante actos idóneos conducentes de modo inequívoco a la realización de un delito. En este caso, la persona responderá por tentativa y la pena aplicable será de uno a dos tercios de la que le correspondería si el delito se habría consumado. Las contravenciones solamente son punibles cuando se consuman.

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La persona natural o jurídica que perjudique a la administración aduanera en las recaudaciones de tributos, sobre mercancías cuya cuantía sea superior a ciento cincuenta salarios básicos unificados del trabajador en general, será sancionada con pena privativa de libertad de tres a cinco años y multa de hasta diez veces el valor de los tributos que se pretendió evadir

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La persona que, para evadir el control y vigilancia aduanera sobre mercancías cuya cuantía sea igual o superior a diez salarios básicos unificados del trabajador en general, realice uno o más de los siguientes actos, será sancionada con pena privativa de libertad de tres a cinco años, multa de hasta tres veces el valor en aduana de la mercancía objeto del delito

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La Señora Josefina Poma. Transportista de la Compañía ROMA SA el día 12 de enero del 2017, a su arribo al país, al realizar su paso por el puente internacional Rumichaca, no colaboró ​​con las autoridades del Servicio Nacional de Aduana (SENAE). Aunque fue requerido para que proceda a abrir las puertas del camión que conducía, se negó, oponiéndose a toda colaboración con las autoridades para la realización del control aduanero.

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Caso Quezada: Se declara culpabilidad por delito aduanero

Guayaquil, 13 de febrero de 2015.- Por el delito de defraudación aduanera, los acusados Mercedes L. L. y Luis C. A. fueron declarados culpables por el Séptimo Tribunal de Garantías Penales del Guayas, tras la reinstalación de la audiencia de juzgamiento realizada la tarde del 13 de febrero de 2015.

El fallo judicial corresponde a uno de los 5 procesos que la Fiscalía lleva desde el 2009, en contra del grupo comercial Quezada. En este proceso se contó con el apoyo del Servicio Nacional de Aduana del Ecuador (Senae).

En el proceso también está vinculado Welmer Q., quien sería el representante de una empresa encargada del desarrollo de negocios tecnológicos y comerciales con presencia en 17 provincias del país en sus diferentes líneas comerciales.

El fiscal a cargo del caso, Miguel Ramos, demostró en la audiencia que esta empresa habría cometido falsificación en sus declaraciones aduaneras, incurriendo en el delito de defraudación aduanera tributaria. Así consta en los procesos judiciales abiertos entre los años 2007 y 2009, en los Juzgados de la Unidad Judicial Penal Norte N° 2 Guayaquil.

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Miguel es el transportista encargado de trasladar pacas de ropa en las cuales al momento de describir las cantidades comete un error diciendo que son menos las pacas que lleva y por ende cambia el peso total de la ropa así que cuando presenta electrónicamente el manifiesto y una vez que la declaración aduanera también este presentada el único responsable en corregir el manifiesto es la aduana ecuatoriana, por lo tanto, Miguel recibirá una multa por haber cometido una falta reglamentaria.

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a) El error realizado por el transportista en los datos transmitidos electrónicamente del manifiesto de carga los cuales no son susceptibles de corrección.

b) Cuando el agente de carga internacional, consolidador o desconsolidador de carga transmita electrónicamente el manifiesto de carga de forma tardía.

c) Cuando el agente de aduana, importador o exportador cometa un error en la transmisión electrónica de los datos de la declaración aduanera de los cuales ya no haya corrección.

d) Cuando se incumplen las normas o disposiciones del Reglamento al COPCI o los dispuestos por el Director de la SENAE, siempre y cuando no sea una infracción de mayor gravedad.

e) Por último, cuando se incumple cualquier estipulación de un contrato y que la sanción no haya sido establecida en el mismo.

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Según el artículo 194 del COPCI, (Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones, 2010) las faltas reglamentarias serán sancionadas de la siguiente manera: Se impondrá una multa la cual equivale al 50% del SBU (Salario Básico Unificado), habiendo una excepción para el literal c) antes expuesto el cual se refiere a las declaraciones de importación, exportación o reexportación realizadas por el agente de aduana, importador o exportador en las cuales se cometa un error en la transmisión de datos. Si el valor en aduanade la declaración es inferior a 10 SBU (Salarios Básicos Unificados), la sanción sólo será el 10% del SBU)

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Contrabando

Defraudación aduanera

Tentativa

Receptación aduanera

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Podemos decir que las contravenciones se dan por la inobservancia de la legislación.

Son contravenciones las violaciones de normas adjetivas o el incumplimiento de deberes formales, constantes en este código y otras leyes.

Tomando referencia que las normas adjetivas son aquellas dadas por un órgano del Estado.

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Una falta reglamentaria es la transgresión a las normas impuestas por una autoridad. Al igual que las contravenciones, las faltas reglamentarias también se sancionan por la simple transgresión a las normas.

El artículo 193 del COPCI, (Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones, 2010) detalla las faltas reglamentarias que son cometidas por los transportistas, agentes de carga y agentes de aduanas.

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Los delitos aduaneros consisten en el tráfico ilegal internacional de mercancías o todo acto de falsedad

En Ecuador los delitos aduaneros pueden ser de defraudación aduanera, receptación aduanera, contrabando; teniendo estas sanciones severas y fuertes según el caso en el que incurra la persona que ingrese o saque mercadería del país.

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DIFERENCIAS DELITO, CONTRAVENCIÓN Y FALTAS REGLAMENTARIAS

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DIFERENCIAS DELITO, CONTRAVENCIÓN Y FALTAS REGLAMENTARIAS