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Razones financieras estándar, tendencias y razones financieras combinadas

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Razones financieras estándar, tendencias y razones financieras combinadas

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¿Qué es una razón financiera combinada? 

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¿Qué es una razón financiera combinada? 

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¿Qué son los requerimientos de capital de trabajo? 

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¿Qué son los requerimientos de capital de trabajo? 

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¿Qué es el rendimiento sobre la inversión? 

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¿Qué es el rendimiento sobre la inversión? 

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Información acerca de las razones que muestran las diferentes empresas que componen una rama industrial o comercial. Nos da a la posibilidad de calcular promedios y cifras que puedan considerarse representativas de dicha rama.

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Grupo de razones con varios elementos que pretenden darnos un análisis más completo de la empresa. Son las siguientes:

a) Requerimientos de capital de trabajo.

b) Rendimientos sobre la inversión (return over investment, ROI).

c) Valor económico agregado (economic va-lue added, EVA).

d) Modelo DuPont

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Cuánto necesitamos invertir en capital de trabajo para vender un peso más. En tiempos en que la eficiencia es un factor im-portante para las empresas, esta razón nos ubica concretamente en la cantidad de inver-sión que necesitamos hacer y, sobre todo, en tratar de no exceder ciertos límites.

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Son tres razones en una:

• El margen sobre ventas nos habla de un tipo de rentabilidad operativa, esperando que este porcentaje sea lo más alto posible.

• La rotación nos habla de eficiencia en el uso de nuestros activos de operación, el nú-mero debe ser lo más alto posible.

• La multiplicación de los dos elementos anteriores es, en última instancia, un cálculo de rendimiento sobre la inversión total.

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Es la diferencia entre el valor total de merca-do de una compañía (lo que pueden obtener los inversionistas) y el capital invertido (lo que han invertido). Si el resultado es positivo representa el valor agregado creado; si es negativo, se ha deteriorado el valor del capital invertido.

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mide el valor creado en un año dado. El EVA es la diferencia entre la utilidad operativa después de impuestos y el costo del capital (costo de la deuda más el costo del capital de los accionistas) empleado en el ejercicio.

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Utilidad de operación después de impuestos - recursos utilizados multiplicados por la tasa del costo ponderado de capital.

Si la diferencia es positiva significa que existe incremento en el patrimonio de los dueños, es decir, valor económico agregado.

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Costo de capital ponderado de una empresa es lo que le cuesta en promedio a la empresa cada peso que está utilizando, sin importar si es financiado por recursos ajenos o propios.

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Es una medida de rentabilidad