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Concepto: Es el comprobante que envía el vendedor al comprador comunicandole que aumento su deuda por motivos que en el se especifica

MOTIVOS

Gastos a cargo del comprador abonados por el vendedor (fletes, comisiones, etc.)
Por haberse facturado de menos (cantidad, o precio) por el cobro de interes

FORMA DE EMISIÓN

Original: para el comprador
Duplicado: para el vendedor
Triplicado: para el comprador

INPORTANCIA

comprador: registra el aumento de su deuda
Vendedor permite salvar errores ajustandolos a la realidad y registrar un importe a su favor

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Concepto

Es el documento que confecciona el vendedor y acompaña la entrega de las mercaderías vendidas.

Formas de Emisión

Original: Para el comprador.

Duplicado: Para el vendedor (firmado por el comprador) o el transportista en el caso que intervenga este último en el traslado de las mercaderías.

Triplicado: Para la empresa de transporte o transportista en caso que se requieran sus servicios (firmado por el comprador).

Importancia

Comprador: Controla las mercaderías recibidas con la nota de pedido.

Vendedor: Constancia de que el comprador recibió conforme.

Empresa de transporte: Constancia de que el transportista entrego las mercaderías.

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Concepto: Es el ducumento que el vendedor entrega al comprador, comunicándole el importe de las mercaderías vendidas o prestación de servicio a crédito o al contado.

FORMA DE EMISIÓN

A_ Original: para el comprador
B_ Duplicada: para el vendedor
C_ Triplicado: también el comprador, para que este lo ponga a disposición de la  A.F.I.P., en caso de que la operación implique la discriminació y pago del  I.V.A., no se requiere triplicado. Los comprobantes clases A,B,C,E, o  M, tamaño minimo de qince (15) centimetros ee ancho por viente (20) centimetros de largo.

IMPORTANCIA

Vendedor: Registra la venta a plazo o al contado y el compromiso de pago del comprador, si la condición es en cuenta corriente.
Comprador: Registra la venta a plazo o al contado y la deuda contraída, si la condición es en cuenta cortiente.

•MODELOS DE FACTURA

•Modelo "A": Le emiten los responsables inscriptos en el  I.V.A.  destinada a ptros responsables inscriptados, discriminando el  I.V.A.  Esta  factura tradicional puede ser reemplazado por el ticket factura "A" que emiten las impresoras fiscales aprobadas por la  A.F.I.P.

Se utiliza entre:

A_ Productores o fabricantes y comerciantes por mayor (mayorista).
A_ Comerciantes por mayor y comerciantes por menor (minoristas).

•Modelo "B":(no se discrimina el I.V.A.)
los emiten los responsables inscriptos en el  I.V.A.

•Modelo "C":(No se discrimina el I.V.A.)
La emiten los rsponsables inscriptos en el I.V.A. destinada a monotributistas,consumidores finales,exentos y no responsables.
La factura natural "B" puede ser reemplazada por la emisión del ticket factura "B", que emiten las impresoras fiscales, autorizadas por la A.F.I.P.

•Modelo "D": La emiten los monotributistas y los exentos por la ley,destinada a monotributistas,responsables inscriptos,exentos,no responsables y consumidores finales.

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CONCEPTO
>es el comprobante que envia el vendedor
Al comprador comunicandole que disminuyó
Su deuda por motivos que en el se especifican.
MOTIVOS
>devolución de las mercaderias.
>por haberse facturado de más (cantidad o precio).
>por bonificaciones, quitas o descuentos realizados.
>rescisiones de operaciones.
FORMAS DE EMISIÓN
>original: para el comprador
>duplicado: para el vendedor
>triplicado: para el comprador.
IMPORTACIA
>vendedor: permite salvar errores ajustandolos a la realidad y registrar
Una disminución en la cuenta corriente del
Comprador.
>comprador: registrar una disminución en su deuda.

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ORDEN DE COMPRA!        ( Ugarte Bianca)

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ORDEN DE COMPRA!        ( Ugarte Bianca)

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CONCEPTO
Es el comprobante que emite el "Comprador" para pedir mercaderías al "Vendedor", indicando cantidad, detalle, precio, condiciones de pago y forma de entrega.
También llamada "Nota de Pedido"

FORMAS DE EMISIÓN

Original: Para el vendedor.

Duplicado: Para el comprador.

IMPORTANCIA

Comprador: Sirve como constancia de las mercaderías que solicitó.

Vendedor: Sirve para preparar el pedido y dar curso a la facturación en caso de ser aceptado.

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>Lugar, fecha , y datos personales del comprador y vededor.

>Nombre y número de documento.

>Número cu C.U.I.T del comprador y del vendedor.

>Número de ingresos brutos del emisor.

>Fecha de inicio de Actividades del emisor.

>Condición frente al I.V.A del comprador y vendedor.

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Unidad 2 : Documentos Comerciales - Fuentes de Registracion 

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Unidad 2 : Documentos Comerciales - Fuentes de Registracion 

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Concepto : Son constancias escritas de operaciones comerciales realizadas.

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>Dejan constancias de las operaciones realizadas.

>Individualizan a las personas que intervienen

>Son un medio de prueba frente a cualquier problema que se presente (precisan la relación jurídica entre las partes).

>Respaldan la exactitud de las operaciones registradas en los libros de contabilidad (Fuente de registracion).

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* Las personas deben solicitar o retener el comprobante correspondiente a cada una de las operaciones que realiza.

* Deben ser contabilizados y luego archivados por orden de la fecha de emisión.

* Por ley, deben ser conservados durante 10 años, a partir de la fecha de emisión.