# data[].attributes.attachment_link.readable_text
Unser Online Lohnsteuerrechner ermöglicht Ihnen, sich einen Überblick zu ihren persönlichen Lohnsteuerabzügen zu verschaffen und schnell aus Ihrem Brutto-Gehalt Ihr Netto-Gehalt zu berechnen.

Die seit 2020 geltende Erhöhung des Freibetrages für Alleinerziehende in Höhe von 2.100 Euro auf 4.008 Euro wird für die Steuerjahre 2020 und 2021 noch nicht automatisch im monatlichen Lohnsteuerabzugsverfahren bei Steuerklasse 2 berücksichtigt. Über die Auswahl von Steuerklasse 2 im Brutto-Netto-Rechner wird für diese Jahre weiterhin lediglich der bisherige Grund-Entlastungsbetrag von 1.908 Euro für das erste Kind berücksichtigt.

Der zunächst coronabedingte und nun dauerhafte Erhöhungsbetrag von 2.100 Euro ist als zusätzlicher Freibetrag ausgestaltet und deshalb neben der Steuerklasse 2 als Freibetrag in der elektronischen Lohnsteuerkarte beim Finanzamt zu beantragen. Dies gilt auch für den Zusatz-Entlastungsbetrag von 240 Euro für jedes weitere haushaltszugehörige Kind. Dieser ist ebenfalls als Freibetrag aufzunehmen.

Der Brutto-Netto-Rechner beruht auf den gesetzlichen Vorgaben. Daher ist bei Auswahl von Klasse 2 für 2020 und 2021 zusätzlich unter "Weitere Einkünfte"-"Jahresfreibetrag aus Lohnsteuerkarte" ein Betrag von 2.100 € zzgl. 240 Euro für jedes weitere Kind anzugeben, um den erhöhten Freibetrag für Alleinerziehende zu berücksichtigen und berechnen zu lassen.

Vom Brutto zum Nettolohn - verschaffen Sie sich einen schnellen Einblick, wie Ihre Vergütung unter Berücksichtigung des Faktorverfahrens, der Kirchensteuer und Ihrer individuellen Steuerklasse berechnet wird. In Deutschland ist jedes Einkommen steuerpflichtig. Es gilt des Einkommensteuergesetz, welches die verschiedenen Einkunftsarten definiert, die Höhe der Steuer festlegt und die Formalitäten der Steuererklärung regelt. Steuerpflichtige, die Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit (also Lohn oder Gehalt) beziehen, müssen ebenfalls eine Einkommensteuer entrichten, oft wird diese auch als Lohnsteuer bezeichnet.

Geben Sie immer das Kalenderjahr an, für die Sie ihre Lohnsteuer berechnen möchten. Einkommensteuer bezieht sich immer auf das komplette Jahreseinkommen. Wenn Sie unterschiedliche Monatsentgelte erhalten haben, berechnet Ihr Arbeitgeber im Dezember bereits eine korrigierte Lohnsteuer für das gesamte Jahr. Dennoch ist die Angabe des Kalenderjahres wichtig, denn z.B. der steuerliche Grundfreibetrag steigt jedes Jahr. Auf einen Teil Ihres Einkommens wird also gar keine Steuer erhoben - erst der Betrag darüber hinaus muss versteuert werden.

So betrug der Grundfreibetrag für 2020 9.408 Euro, für 2021 beträgt der Grundfreibetrag 9.744 Euro.

Geben Sie bitte im Lonhsteuerrechner für den auf der linken Seite gewählten Zeitraum Ihren Bruttolohn in Euro an. Diese Beträge finden Sie auf Ihrer Lohnabrechnung.

Steuerpflichtige, die vor dem Jahr 1964 geboren wurden, profitieren vom Altersentlastungsbetrag. Dieser wird vom Lohnsteuerrechner entsprechend berücksichtigt.

Der Kinderfreibetrag beeinflusst ebenfalls die Berechnung der Lohnsteuer. Er wird auf der Lohnsteuerkarte eingetragen. Eltern werden steuerlich entlastet - für jedes Kind gibt es einen Freibetrag. Jedes Elternteil erhält in der Regel einen halben Kinderfreibetrag. Bei Geschiedenen kann es sinnvoll sein, seinen eigenen halben Freibetrag auf das andere Elternteil zu übertragen. Für 2021 beträgt der Kinderfreibetrag immerhin 8.388 Euro. Doch die meisten Steuerpflichtigen werden ihn finanziell nicht bemerken - wenn sie Kindergeld beziehen, vergleicht das Finanzamt nämlich, welche Alternative für den einzelnen günstiger ist. Der Kinderfreibetrag wirkt sich erst bei einem Jahreseinkommen ab etwa 65.000 Euro aus. In der Regel verrechnet das Finanzamt dann diesen Betrag bereits mit dem erhaltenen Kindergeld.

Wählen Sie zur Berechnung der Lohnsteuer bitte Ihre Steuerklasse im Rechner aus. Das deutsche Steuersystem soll auch Gerechtigkeit zwischen den Steuerpflichtigen herstellen. Gutverdienende sollen einen höheren Beitrag zur Finanzierung des Staates leisten, Geringverdiener dagegen entlastet werden. Bei der Lohnsteuer wurden daher sogenannte Lohnsteuerklassen eingeführt, die die persönlichen Verhältnisse der Steuerpflichtigen berücksichtigen und gesetzlich verbindliche Freibeträge bereits berücksichtigt. Das erleichtert Arbeitgebern die Abrechnung. Arbeitnehmer kommen so bereits bei jeder Lohnzahlung in den Genuss der Freibeträge bzw. Pauschalen des Einkommensteuergesetzes, müssen nicht bis zur Einkommensteuererklärung bzw. Lohnsteuerjahresausgleich warten. Ein Wechsel zwischen den einzelnen Steuerklassen ist nur dann möglich, wenn sich der Familienstatus oder die Verteilung der Einkommen zwischen zwei Eheleuten ändern. Die sechs Steuerklassen sind:

Lohnsteuerklasse I
In derLohnsteuerklasse 1 werden alle Steuerpflichtigen zusammengefasst, die unverheiratet,verwitwet odergeschieden sind und keine Kinder haben. Berücksichtigt werden bei ihnen

der jährliche Grundfreibetrag

die Werbungskostenpauschale

der Pauschbetrag für die Sozialabgaben

die Vorsorgepauschale

eventuell ein Kinderfreibetrag

Lohnsteuerklasse II
Sobald mindestens ein Kind vorhanden ist, werden Steuerpflichtige in dersteuerlichen Klasse 2 geführt. Das gilt aber nur dann, wenn sie alleinerziehend und alleinstehend, verwitwet oder geschieden sind. Sie profitieren zusätzlich zu den oben genannten Freibeträgen vom Alleinerziehendenentlastungsbetrag.

Lohnsteuerklasse III
Verheiratete Personen, die deutlich mehr Geld verdienen als ihr Ehepartner, werden in dieSteuerklasse 3 eingestuft, während sich der Partner dann automatisch in derLohnsteuerklasse 5 befindet. Diese Steuerklasse hat die höchsten Freibeträge und entlastet somit den Besserverdienenden einer Ehe oder einer eingetragenen Lebensgemeinschaft.

Lohnsteuerklasse IV
In derSteuerklasse 4 werden alle Ehepaare geführt, in denen beide Parteien über ein annähernd gleich hohes Einkommen von Ihrem Arbeitgeber verfügen. Die steuerlichen Abzüge sind identisch mit denen der Steuerklasse I.

Lohnsteuerklasse V
DieSteuerklasse 5 ist das Gegenstück zur Steuerklasse 3, sie kann der Wenigverdienende beantragen. Hier entsteht zwar eine prozentuale hohe Steuerlast, aber dafür trägt der Besserverdienende deutlich weniger.

Lohnsteuerklasse VI
DieSteuerklasse 6 enthält schließlich Steuerpflichtige, die mehrere Beschäftigungen auf der Grundlage ihrerLohnsteuerkarte ausüben.

Die genauen Auswirkungen der Steuerklassen können Sie im obigen Lohnsteuerrechner sofort testen. Berechnen Sie, welches Nettogehalt von Ihrem Brutto Gehalt übrig bleibt. Gerne können Sie auch unseren Rechner zur Optimierung der Steuerklassen (mit und ohne Kinder) verwenden. Ihre Steuerklassenkombination wird in der wird in der Lohnsteuerkarte eingetragen, sie beruht in der Regel auf dem sogenannten Faktorverfahren.

Auch die weiteren Eintragungen im Lohnsteuerrechner, wie die Kichensteuerpflicht, die Rentensteuerpflicht sowie die Art und Höhe der Krankenversicherung beeinflussen schließlich die Höhe des Nettos.

Lohnsteuer wird direkt an der Quelle einbehalten, nämlich direkt bei der Auszahlung der Vergütung, und dann von dem jeweiligen Arbeitgeber an die zuständige Finanzbehörde abgeführt. Die Lohnsteuer ist deshalb auch eine Quellensteuer. Die Höhe der zu zahlenden Lohnsteuer richtet sich dabei nach der Steuerklasse, in die jeder Steuerpflichtige eingeteilt wird.

Testen Sie auch unseren Gehaltsrechner 2021 und den Lohnrechner Nettogehalt, diese helfen Ihnen ebenfalls bei der Brutto Netto Berechnung.

Der Begriff ist veraltet - in Zeiten der Digitalisierung verzichtet auch das Finanzamt inzwischen auf eine Lohnsteuerkarte aus Papier. Heute gibt es die Zusammenstellung aller Fakten, die der Arbeitgeber und das Finanzamt für die steuerliche Abrechnung der Lohnverhältnisse benötigen, elektronische Lohnsteuerkarte. Neben den persönlichen Angaben des Angestellten (Name, Wohnanschrift und Geburtsdatum) enthält sie vor allem die Persönliche Identifikationsnummer, die Lohnsteuerklasse und weitere Freibeträge, die sich der Arbeitnehmer auf Antrag eintragen lassen kann. Der Datenaustausch erfolgt elektronisch - dieses Verfahren nennt sich ELStAM.

Tipp zum Lohnsteuerrechner: Summe der Steuerklassen immer 8

Bei Ehepaaren muss die Gesamtzahl der Steuerklassen immer 8 ergeben. Sollten Ihre Einkünfte erheblich voneinander abweichen, so können Sie bereits sicher sein, dass der besser verdienende Partner in der Lohnsteuerklasse 3 und der geringer verdienende Partner in der Klasse 5 geführt werden wird, wenn Sie heiraten. In vielen Fällen lohnt sich der Gang zum Traualtar aus steuerlicher Sicht, jedoch sollte dies natürlich nicht der einzige Grund für eine Eheschließung sein.

Die Lohnsteuer wird von den Einkünften aus nichtselbstständiger Arbeit sofort bei der Lohnauszahlung abgeführt. Für die jährliche Einkommensteuer sind dann alle Einkunftsarten, also z.B. auch Kapitalerträge oder Mieteinnahmen neben den Lohnzahlungen anzugeben, damit dann anhand der gesamten Einkünfte die Einkommensteuer berechnet werden kann.

Für jeden Steuerpflichtigen lohnt sich die Abgabe einer Steuererklärung für die Berechnung der Einkommensteuer. Arbeitnehmer ohne weitere Einkünfte müssen auch nicht befürchten, Nachzahlungen leisten zu müssen, nachdem sie ja bereits monatlich Lohnsteuer entrichtet haben. Im Gegenteil können sie durch Abgabe der Steuererklärung auf eine Steuererstattung hoffen. Eine Ausnahme gilt für die Steuerpflichtigen der Lohnsteuerklassen 3 und 5. Da die beiden Ehegatten in der Regel zusammen veranlagt werden, wird ihre Steuerlast gegeneinander aufgerechnet.

Durch den festgelegten Arbeitnehmerpauschbetrag hat selbst ein Arbeitnehmer ohne weitere anfallende Werbungskosten die Möglichkeit, eine Steuererstattung zu erhalten. Werbungskosten entstehen zum Beispiel für Fahrtkosten zwischen Arbeitsstätte und Wohnort. Das ist besonders für Pendler wichtig, die durch die Steuererklärung einen Teil ihrer Ausgaben zurückerhalten können.

Auch der Lohn für bezahlte Handwerkerleistungen im selbst bewohnten Haus oder in der gemieteten Wohnung mindert die Steuerlast eines Arbeitnehmers. Kommen dann beispielsweise noch gezahlte Versicherungen, Krankenversicherung, geleistete Spenden oder ungewöhnlich hohe Krankheitskosten dazu, ist dem steuerpflichtigen Arbeitnehmer dringend zu raten, seine Steuererklärung bei der zuständigen Finanzbehörde einzureichen. Die notwendigen Formulare für die Einkommensteuer erhalten Sie auf den Internetseiten des Finanzamtes zum Download. Alle persönlichen Angaben müssen im Mantelbogen der Steuererklärung eingetragen werden. Nicht selbständig tätige Steuerpflichtige ergänzen dann ihre individuellen Angaben in der Anlage N. Reichen Sie Ihre Steuererklärung elektronisch ein, müssen keine einzelnen Belege mitgesendet werden. Das Finanzamt wird sich bei Rückfragen bei Ihnen melden. Eine Abgabe der Einkommensteuererklärung zum 31. Juli des jeweiligen Folgejahres möglich. Diese Frist, früher endete sie am 31. Mai, ist seit dem Jahr 2019 verlängert worden.

Nimmt der Steuerpflichtige die Unterstützung eines Steuerberaters in Anspruch, so verlängert sich die Abgabefrist bis zum 28. Februar des übernächsten Jahres. Beauftragen Sie eine Steuerkanzlei, so können beim Ausfüllen der durchaus komplizierten Formulare auch keine möglicherweise folgenschweren Missverständnisse und Fehleinträge entstehen. Steuerberater prüfen auch den Steuerbescheid, den das Finanzamt erlässt und legen Widerspruch ein, wenn dieser fehlerhaft ist. Das passiert häufiger, als man denkt.

Neben Selbsständigen müssen auch Arbeitnehmer unter Umständen die Einkommensteuererklärung abgeben. Das gilt insbesondere immer dann, wenn das Finanzamt die steuerlichen Verhältnisse des Steuerpflichtigen oder seines Ehegattens nicht kennt. Zur Abgabe verpflichtet sind

Steuerpflichtige mit der Kombination der Lohnsteuerklassen 3 und 5

Arbeitnehmer, die im abgelaufenen Jahr Lohnersatzleistungen (Krankengeld, Arbeitslosengeld) erhalten haben. Diese sind zwar steuerfrei, unterliegen aber demProgressionsvorbehalt

zusammen veranlagte Eheleute, bei denen ein Partner eine Arbeitsunfähigkeits- oderAltersrente bezieht, die teilweise zu versteuern ist.

News zum Lohnsteuerrechner

Dezember 2020: Der Lohnsteuerrechner unterstützt die Lohnberechnung für 2021. Die folgenden Änderungen für 2021 wurden im Lohnsteuerrechner unter anderem durchgeführt:

Änderungen des Einkommensteuertarifs (u.a. Erhöhung des Grundfreibetrags 2021 auf 9.744 Euro)

Anhebung des durchschnittlichen Zusatzbeitragssatzes der Krankenkassen für 2021 auf 1,3 Prozent.

Anhebung der Freibeträge für Kinder (nun 4.194 Euro bzw. 8.388 Euro).

Erhöhung der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Krankenversicherung und sozialen Pflegeversicherung ab 2021 58.050 Euro (2020: 56.250 Euro)

Die Beitragsbemessungsgrenze West (BBG West) der allgemeinen Rentenversicherung beträgt 2021 nun 85.200 Euro (2020: 82.800 Euro) und die Beitragsbemessungsgrenze Ost (BBG Ost) beträgt 2021 80.400 Euro (2020: 77.400 Euro)

Der Teilbetrag der Vorsorgepauschale für die Rentenversicherung beträgt seit 2021 84 Prozent (2020 waren es 80 Prozent)

Weitere Online-Rechner

Gehaltsrechner 2021, Hinterbliebenenrente berechnen, Rentenhöhe berechnen, Werbungskosten berechnen, Stundenlohn, Rechner Lohnpfändung, Lohnfortzahlung berechnen, Rentenabschlag-Rechner, Darlehen berechnen, Erwerbsminderungsrente berechnen, Existenzgründung Zuschuss berechnen, Berechnen des Unterhalts, Rentensteuerrechner, Übergangsgeld-Rechner, Arbeitstage 2021, Mindestlohn ausrechnen

Quellenangaben

Insbesondere die Informationen folgender Quellen haben wir für die Themenwelt "Lohnsteuer" verwendet:

Letzte Aktualisierung am 22.06.2021

Die Seiten der Themenwelt "Lohnsteuer" wurden zuletzt am 22.06.2021 redaktionell überprüft durch Michael Mühl. Sie entsprechen alle dem aktuellen Stand.

Vorherige Änderungen am 17.03.2021

17.03.2021: Aufnahme eines Hinweises zur Freibetragserhöhung für Alleinerziehende bei Steuerklasse 2 im Lohnsteuerrechner.

12.11.2020: Anpassung des Lohnsteuerrechners und der Texte an die Lohnsteuerberechnung für 2021 gemäß der News von November 2020 auf der Seite des Lohnsteuerrechners).

18.11.2019: Anpassung des Beitrags zur gesetzlichen Arbeitslosenversicherung für 2020 auf 2,4 Prozent nach zuvor 2,5 Prozent.

Redaktionelle Überarbeitung aller Texte in dieser Themenwelt

# data[].attributes.attachment_link.title
Lohnsteuerrechner 2021, 2020 - Netto-Gehalt berechnen

# data[].attributes.attachment_link.description
Unser Online Lohnsteuerrechner ermöglicht Ihnen, sich einen Überblick zu ihren persönlichen Lohnsteuerabzügen zu verschaffen und schnell aus Ihrem Brutto-Gehalt Ihr Netto-Gehalt zu berechnen. Die seit 2020 geltende Erhöhung des Freibetrages für Alleinerziehende in Höhe von 2.100 Euro auf 4.008 Euro wird für die Steuerjahre 2020 und 2021 noch nicht automatisch im monatlichen Lohnsteuer­­abzugs­­verfahren bei Steuerklasse 2 berücksichtigt.

# data[].attributes.headline
Anweisung für die Erstellung von Lernvideos

# data[].attributes.subject
Anweisung für die Erstellung von Lernvideos

# data[].attributes.attachment_link.title
Anweisung für die Erstellung von Lernvideos

# data[].attributes.headline
Aktuelle Excel-Tabelle für die Entgeltabrechnung von Frau Atabay

# data[].attributes.subject
Aktuelle Excel-Tabelle für die Entgeltabrechnung von Frau Atabay

# data[].attributes.headline
Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung auf Teams unter "Dokumente -> Lernvideos" abrufbar

# data[].attributes.subject
Kranken-, Pflege- und Rentenversicherung auf Teams unter "Dokumente -> Lernvideos" abrufbar