# data[].attributes.headline
The Southbourne Tax Group: Versterking van de interne controles ter voorkoming van fraude

# data[].attributes.subject
The Southbourne Tax Group: Versterking van de interne controles ter voorkoming van fraude

# data[].attributes.body
Fraude wordt vaak niet herkend tot nadat het misdrijf gepleegd is. Volgens de vereniging van gecertificeerde fraude examinatoren (ACFE), is de gemiddelde tijd die nodig is om te identificeren van fraude 18 maanden na het feit. Bovendien, ongeveer 58% van de fraudegevallen hebben geen enkel herstel. 1 deze statistiek is koelend, zoals het geeft aan dat veel organisaties ten prooi aan aanzienlijk verlies met lichte hoop van financiële terugneming, ongeacht fraude detectie en reactie vallen. Vele malen, besluiten ondernemers om het risico te accepteren als ze niet willen pomp extra middelen in extra personeel of andere controle-gerelateerde activiteiten (zoals extra interne audits). Het is echter belangrijk om te begrijpen wat u hebt controle over samen met sommige relatief eenvoudig, maar toch kritische controles uit te voeren.

Die meestal de misdaden begaat?

U zult versteld staan van de meest voorkomende fraudeur – de vertrouwde werknemer. ACFE meldt dat 53% van de werknemers het plegen van fraude zijn geweest met de organisatie voor meer dan vijf jaar en meer dan de helft van de fraude zijn gepleegd door een werknemer de leeftijd tussen 41 en 60. Als fraude in uw dealer plaatsvindt, is het waarschijnlijk dat de dader een vertrouwde werknemer met toegang tot de rekeningnummers, wachtwoorden, financials, enz is. Helaas is het vaak voor goede mensen slechte beslissingen nemen op basis van de omstandigheden.

Interne fraude vaak gebeurt wanneer een werknemer vindt zichzelf in een noodlottige persoonlijke situatie (dat wil zeggen, echtscheiding, ziektekosten, financiële problemen, enz.). In feite, geldt de "fraude driehoek"-die bestaat uit de drie elementen van de rationalisatie, verkoopkans en druk – voor de meeste gevallen van werknemer/beroepsmatige fraude. Als een medewerker van de dealer in een persoonlijke binding is (die zou line-up met het element druk) en rationalisatie of gelegenheid zich voordoet, ontsluit de toegangspoort tot het plegen van fraude. Daarom, bij het overwegen van de fraude-driehoek, is het enige element dat de dealer heeft controle over de kans voor iemand om te frauderen (overwegende dat rationalisering en druk meestal buiten het besturingselement van de bedrijfseigenaar).

Een goede eerste stap in het maken van fraude preventiemaatregelen een topprioriteit is voor dealers te begrijpen dat vertrouwen niet een besturingselement is.

Een goede start punt

Hoewel er vele manieren van preventie van fraude, is een goede plaats om te beginnen uw interne controles aanscherpen. Bijvoorbeeld, veel dealers vallen in de val van beide "glad" inkomsten gedurende het hele jaar, holding naar "rainy day" Overlopende activa, of herindeling van bepaalde inkomsten lijnen items zodat hun nummers zien er beter uit voor hun collega's in hun 20 groepen. Deze praktijk maakt het nog moeilijker om te analyseren van maandelijkse financials en de capaciteit om te ontdekken van de afwijkingen kan cloud. Als zodanig, nauwkeurige, actuele financiële informatie van uw dealer is een primaire onderdeel van de functie van een sterke interne controles en kan helpen u opsporen fraude vroeg zodat je niet binnen de 18 maanden durende statistiek vallen.

Dealers ontbreekt vaak aan een systeem van de geavanceerde interne controles, zoals vele dealers budgettaire prioriteiten en tijd doen niet geschikt voor de uitvoering ervan. Echter de voordelen vaak opwegen tegen de kosten, zoals de kosten in verband met fraude responsmaatregelen (en niet te vergeten de dollars van de frauduleuze verloren fungeert zelf) zijn schadelijk.

Wat is mijn interne controle systeem eruit?

Terwijl de beoordeling van een grondige interne controle kan een goed idee, ongeacht hoe goed u denkt dat alles draait dat, zijn er diverse tekenen u naar zoeken kunt die aangeven van zwakke punten. Belangrijke indicatoren kunnen omvatten, maar zijn niet beperkt tot:

• Ontbreken van scheiding van taken, specifiek rond hoogwaardige activa of activa makkelijk te krijgen "benen" zoals contant geld en delen

• Ontbreken van een tijdige verzoeningsproces en de review over belangrijke accounts

• Verouderd computer/software systemen

• Een boekhoudafdeling die niet post dagelijkse transacties (met inbegrip van de verkoop van nieuwe/gebruikte voertuigen, contante ontvangsten, reparatie orders, facturen, enz.)

• Een boekhoudafdeling die consequent balansen en winst-en verliesrekeningen laat produceert

• Inconsistenties in logboekitems of vaak aangepast posten

• Geen real-time toegang tot chequeboek saldi en accountinggegevens ingang van de voorafgaande dag is nauwe van bedrijf

• Een boekhoudafdeling die niet tijdig het verzoenen van transacties met IC- of aanverwante partijen

Wat kan ik vandaag doen?

Gelukkig zijn er een aantal onmiddellijke actie-items die u nemen kunt om de versterking van de interne controle binnen uw dealer om te helpen afwenden van fraude.

1.    Scheiding van taken. Vermijd de vervaging van de rollen. In het bijzonder laat geen werknemers die opnemen en transacties voor toegang tot verzoend activa te verzoenen. Verzoening moet worden voorbereid door iemand die zich niet bezighoudt met het bankwezen taken en heeft geen toegang tot een boekhoudkundige overzichten. Er zijn stappen die u nemen kunt zonder toevoeging van extra middelen, zoals betrokkenheid van de eigenaar. De beste manier om te voorkomen en opsporen van fraude is voor de eigenaar te worden betrokken bij het proces van het financieel memorandum. Opgemerkt moet worden, echter dat scheiding van functies niet goed werken met goede vrienden, dus overweeg het effect van relaties hier.

2.    Proces van verzoening. Het is noodzakelijk dat een periodieke, formele proces van de verzoening van alle belangrijke accounts met een herziening. Om werknemers te informeren dat rekeningen zal worden herzien en verzoend, en dat verschillen worden onderzocht kan een preventieve maatregel

3.    Checks and Balances. Een paar willekeurige dagen gedurende het hele jaar voorraad tellingen uitvoeren in uw agenda markeren. Vergeet niet om laat de individuele uitvoeren de voorraad hebben een voorraad aanbieding of verzoenen terug naar de boekhouding.

4.    Elektronische geldoverdracht Review. Overschrijvingen niets geen papieren spoor, zijn ze een favoriete methode van fraude. Zo, moet u deze transacties regelmatig herzien en ervoor te zorgen dat de betalingen worden ondersteund door enige vorm van documentatie.

5.    Journal Entry Review. Zorg ervoor dat u bekijken dagboekposten elke maand. Wees op de uitkijk voor grote en ongebruikelijke bedragen, zoals posten naar de onderdelen voorraad, cash items, iets dat heeft invloed op de winst-en verliesrekeningen. Het is altijd raadzaam te beperken de handmatige dagboekposten die naar het algemene dagboek post.

6.    Beoordeling geannuleerd controles. Bekijk de voorkant en terug van de controles en medewerkers laten weten dat u dit doet.

7.    Het testen en controles op controles. Dit is zeer effectief wanneer onaangekondigd uitgevoerd.

8.    Gegevensanalyse. Moet u analytics op uitbetaling en leverancier bestanden overwegen.

9.    Fraude meldpunt. Dit kan een kosten-efficiënte controle waarmee werknemers op verslag incidenten in een veilige omgeving.

10.Toon van de Top. Dit is een uitdrukking die leiderschap en engagement voor eerlijkheid en integriteit van het management aangeeft. Bovendien is het tussen de belangrijkste onderdelen van een controle-omgeving. Het heeft een trickle-down effect, wat betekent dat de meeste werknemers dezelfde waarden als die aangetoond door leiderschap zal verdedigen. Buiten het goede voorbeeld, door ervoor te zorgen dat u duidelijk communiceren uw ethiek en waarden in alle gebieden van de dealer. Ze informeel communiceren door middel van dagelijkse interacties en personeel formeel door middel van schriftelijke gedragscodes, vergaderingen, memo's, enz. U zult ook willen een pad maken voor medewerkers die getuige zijn van fraude te kunnen vertrouwelijk en veilig het onethisch gedrag melden.

Objectieve Input overwegen

Terwijl de bovenstaande zelf geregeld onderdelen worden sterk aanbevolen maatregelen, met inbegrip van een interne audit in uw routine van de controles uitgevoerd door een objectieve, kunnen ervaren derde partij adviseur zeer nuttig zijn bij het analyseren van uw interne controles en de boekhouding. Er zijn een verscheidenheid van beoordelingen en procedures die een accountant grondig uitvoeren kan om te herkennen van eventuele anomalieën en helpen u preventieve maatregelen nemen tegen frauduleuze handelingen, met inbegrip van, maar niet beperkt tot:

• Voorbereiding van verrassing bankrekening aansluitingen

• Periodiek, fysiek uitdelen salaris of paystubs voor degenen die op directe storting

• Beoordeling deel inventaris activiteit

• Herziening geannuleerd controles

• Uitvoeren van actuele inventarissen

• Terwijl u wellicht herschikken van uw budget om te passen van een interne audit, de vergoeding uit te voeren van een solide set van interne controles is veel minder dan de financiële schade en hoge sanering/respons kosten van opsporing van fraude.

# data[].attributes.headline
The Southbourne Tax Group: Tips om at have en effektiv skat aftale

# data[].attributes.subject
The Southbourne Tax Group: Tips om at have en effektiv skat aftale

# data[].attributes.body
ST. LOUIS, MO (KTVI)-Sandy Furuya med Wamhoff finansieringsplanlægning og regnskab giver tips til at hjælpe dig med at være klar til din skat udnævnelsen og gøre det til en produktiv, stress-free oplevelse.

Hvad skal jeg medbringe?

• Som en tommelfingerregel, det er altid bedst at bringe for meget end ikke nok. Så hvis du er i tvivl, bringe det med dig! Denne liste omfatter:

1. fiskale former du har modtaget fra arbejdsgivere, leverandører eller offentlige myndigheder: w-2s, 1099s

2. udtalelser fra din kurtage og investering konti (mange af disse 1099s ikke ankommer indtil februar eller senere, og mange er ikke endelige)

3. indtægter og støtte materialer til business-relaterede udgifter

4. formularerne eller kvitteringer relateret til flytning, børnepasning, uddannelse, lægeudgifter, hjem realkreditlån, osv.

5. sygesikringsbevis til alle nye pårørende

6. kilometertal logs

7. hjemmekontoret fradrag

8. eventuelle ændringer, der vil påvirke den fremtidige år

9. eventuelle meddelelser, du har modtaget fra den regering, herunder din IP-pin, hvis du har haft identitetstyveri

10. annullerede check for direkte indbetaling på din tilbagebetaling. I år, skal din professionelle skat bekræfte oplysningerne og logge af det.

• Hvis du arbejder med en ny skat virksomhed, kan du ringe i forvejen og drøfte, hvad de har brug for. Typisk vil du blive bedt om at bringe de forudgående to års afkast og potentielt andre elementer.

Andre ting at vide og gøre:

• Lav en liste før tiden med spørgsmål, du har til din professionelle skat. Dette hjælper med at sikre en produktiv møde, og hjælper dig med at modtage de mest omfattende skatterådgivning.

• Mange skat fagfolk har en organizer de kan give, som vil hjælpe dig med at indsamle dine oplysninger. Bede om det og bruge det!

• Vær opmærksom på at IRS vil være at forsinke restitutioner i år indtil midten af februar for mennesker hævder tjente indkomstskat kredit, yderligere underordnede skattefradrag eller amerikanske mulighed for skattefradrag. Derudover din skat tilberedningsvirksomheden vil være forpligtet til at fuldføre en due diligence tjekliste form 8867 som krævet af loven om sti.

• Der er nye sikkerhedsforanstaltninger, id og restitutionen svig sat på plads af IRS og stater, som vil forårsage yderligere gennemgang af selvangivelser.

• Efter indgivelsen, kan du bruge 'hvor er min refusion' værktøj på IRS.gov, eller IRS2go mobile app til at kontrollere status for din føderale tilbagebetaling.

# data[].attributes.headline
The Southbourne Tax Group 20 sätt du kan upptäcka bedrägerier

# data[].attributes.subject
The Southbourne Tax Group 20 sätt du kan upptäcka bedrägerier

# data[].attributes.body
Här är en lista över artiklar som hjälper dig att upptäcka bedrägerieri ditt företag eller en kunds företag.

1. ovanligt beteende

Gärningsmannen visas ofta ovanliga beteende, att när det tas som en helhet är en stark indikator på bedrägeri. Bedragaren kan inte någonsin ta semester eller sjukanmäler i rädsla att bli fångad. Han eller hon får inte överlåta arbetet även när överbelastad. Andra symtom kan vara förändringar i beteende som ökad alkoholkonsumtion, rökning, tatuering, defensiveness, och ovanliga irritabilitet och misstänksamhet.

2. klagomål

Ofta tips eller klagomål kommer att tas emot som indikerar att en bedräglig handling pågår. Klagomål har varit kända för att vara några av de bästa källorna till bedrägeri och bör tas på allvar. Även alltför ofta bevekelsegrunderna av klaganden kan vara misstänkt, ha anklagelserna brukar meriter som motiverar ytterligare undersökningar.

3. inaktuella objekt i avstämningar

I bankkontoavstämningar, kan insättningar eller kontroller inte inkluderade i avstämningen vara vägledande för stöld. Saknas insättningar kan betyda gärningsmannen avvikit med fonderna. saknas kontroller kan tyda på en utställd till en bogus betalningsmottagare.

4. överdriven håligheter

Annullerade försäljning följesedlar kan innebära försäljning ringde upp, betalningen avledas till användningen av gärningsmannen, som försäljning slip annullerad därefter att täcka stöld.

5. saknas dokument

Dokument som inte kan hittas kan vara en röd flagga för bedrägeri. Även om det förväntas att vissa dokument kommer att vara missriktad, bör revisorn leta efter förklaringar till varför handlingarna saknas, och vilka åtgärder har vidtagits för att lokalisera önskade objekt. Revisorerna kommer alltför ofta väljer en alternativ artikel eller tillåta revisionsobjektet välja en suppleant utan att fastställa huruvida det finns ett problem.

6. överdriven kreditnotor

Liknar alltför stora håligheter, denna teknik kan användas för att täcka stöld av kontanter. En kreditnota till en falska kund skrivs ut, och kontanter tas att göra totala saldo.

7. namn och adresser för återbetalningar

Säljarna gör ofta falska återbetalningar till kunder för merchandise. Adressen visas för återbetalning görs sedan den anställdes adress eller adressen till en vän eller kollega.

8. öka försoningens objekt

Stulna insättningar är, falska checkar skrivs, ofta inte tas bort eller omfattas, från avstämningen. Därmed över en tidsperiod tenderar försoningens objekt att öka.

9. Allmänna redovisningsparametrar Out-of-balans

När medel, varor eller tillgångar är stulen och inte omfattas av en fiktiv post, kommer att redovisningen vara ur balans. En inventering av de varor eller kontanter behövs för att bekräfta förekomsten av de saknade tillgångarna.

10. justeringar till fordringar eller skulder

I fall där kundbetalningar är bortförda, kan justeringar av fordringar göras att täcka bristen. Där skulder är justerade, kan gärningsmannen använda falska fakturering system för att konvertera cash till sin egen användning.

11. överskott inköp

Överskjutande köp kan användas för att täcka bedrägerier på två sätt:

Fiktiv betalningsmottagare används för att konvertera medel.

Alltför stora inköp kan indikera en möjlig payoff för inköp agent.

12. duplicate betalningar

Dubbla betalningar omräknas ibland användning av en anställd. Medarbetaren kan märka dubblerade betalningen, då han eller hon kan förbereda en falska godkännande av checken.

13. ghost anställda

Ghost anställd system upptäcks ofta när en revisor, bedrägeri examinator eller andra enskilda distribuerar lönecheckar till anställda. Saknas eller annars oredovisad för anställda kan tyda på förekomsten av ett spöke anställd system.

14. anställd utgiftskonton

Anställda dölja ofta bedrägerier i sina enskilda utgiftskonto återbetalningar. Dessa ersättningar bör granskas för rimligheten och trender, särskilt i området av kontanttransaktioner på kostnadskonto.

15. inventering brist

Normala krympning under en viss tidsperiod kan beräknas genom historisk analys. Överdriven krympning kan förklara en mängd bedräglig aktivitet, från förskingring till stöld av inventering.

16. ökad skrot

I tillverkningsprocessen, kan en ökad mängd skrot tyda ett system att stjäla och sälja detta material. Skrot är en favorit mål av förskingrare eftersom det är vanligt föremål mindre än vanliga lager.

17. stora betalningar till individer

Alltför stora betalningar till individer kan tyda instanser av bedrägliga utbetalningar.

18. anställdas övertid

Anställda betalas för övertid inte fungerat genom att ändra tidrapporter före eller efter management godkännande.

19. nedskrivning av kundfordringar

Jämföra avskrivning av fordringar av kunder kan leda till uppgifter som tydde på att anställde har avvikit med kundbetalningar.

20. postboxar som leveransadresser

I fall där varor fraktas till en postbox, kan detta indikera att en anställd är sjöfarten till falska köpare.

# data[].attributes.body
We Requires

Integrity, competence, dependability, independence, objectivity and proper conduct from all of its personnel in the performance of all our engagements.

Our Policies

Our policies and procedures authorize Partners of the Firm for consultation on substantial technical, ethical and industry-wide issues and are also designed to ascertain that customers receive the best financial services available anywhere.

The Work

Demands top-level tax processing capabilities, problem-solving know-how, extensive software expertise and excellent oral and written communication abilities.

Employment Opportunities

The Southbourne Tax Group, invites diligent, professional accounting & tax experts with a minimum of four years of experience, including knowledgeable administrative managers with at least three years of experience.

The Southbourne Tax Group requires integrity, competence, dependability, independence, objectivity and proper conduct from all of its personnel in the performance of all our engagements. Our organization is set up to deliver leadership in attaining high-quality professional service while allowing each staff member to observe personal accountability. Our policies and procedures have been conceived to assure our clients that business processes are carefully evaluated, planned and implemented. Every step of the process is founded on the main issues, not merely on the appearance.

Our policies and procedures authorize Partners of the Firm for consultation on substantial technical, ethical and industry-wide issues and are also designed to ascertain that customers receive the best financial services available anywhere. The greatest public interest is always at the top of our mind. You can rest assured that our Partners and Staff Members can pinpoint and address all essential issues we encounter.

The work demands top-level tax processing capabilities, problem-solving know-how, extensive software expertise and excellent oral and written communication abilities. We pride ourselves of an exceptional team-oriented strategy to generate and deliver high-quality financial service to our customers, including Quickbooks-training, tax-compliance assistance, financial statements preparation, financial planning and general-business advice.