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Crear un estado de flujo de efectivo te permitirá saber si administras bien el capital de tu negocio, además que sabrás cómo fortalecerla.

En este artículo encontrarás la definición, objetivos, estructura, métodos, instrucciones para hacer uno y ejemplos.

¿Qué es el flujo de efectivo?
El flujo de caja son las entradas y salidas de efectivo de un negocio.

#SabíasQue
También se le conoce como flujo financiero, flujo de fondos, cashflow, flujo de dinero y flujo de capital.

Fórmula del flujo de efectivo
Flujo de Efectivo = Entradas de dinero - Salidas de dinero
¿Qué es un estado de flujo de efectivo?

Un estado de flujos de efectivo es un documento que resume la actividad financiera de un periodo específico. Se puede hacer semanal, mensual, anual, etc.

Proporciona una perspectiva del dinero que estás recibiendo (procedente de ventas, inversionistas, etc.) y cuánto estás gastando (gastos regulares, nómina, alquiler, etc.).

Es uno de los estados financieros básicos más importantes. Permite conocer la posición financiera y el desempeño de la empresa.

La importancia del estado de flujo de efectivo
La manera en que se mueve tu flujo de caja te pude dar una buena idea de la salud de tu empresa ya que permite detectar problemas actuales y futuros.

Al detectar anomalías o inconsistencias, podrás evitar problemas antes de que surjan.

Además, al conocer la liquidez de tu negocio, sabrás si puedes cumplir con tus obligaciones financieras inminentes.

Por todo esto tu estado de cashflow es tan crítico. Te permite asegurarte de que tu empresa dispone del efectivo necesario para cubrir tus gastos inmediatos y prepararte para tus necesidades de efectivo a largo plazo.

Tips para un análisis de cashflow

Objetivos de un estado de cashflow

Evaluar la liquidez a corto plazo de una empresa. Se puede utilizar para determinar si tienes los fondos necesarios para cumplir con tus obligaciones actuales.

Evaluar la salud financiera a largo plazo de una empresa. Más efectivo saliendo del que ingresa podría ser una señal de problemas financieros en el futuro.

Fortalece tu negocio. Puedes tomar decisiones informadas sobre dónde asignar los recursos. También proporciona información sobre si tu negocio es o no sostenible a largo plazo.

Ventajas de hacer un estado de flujo de efectivo

Tu estado de flujos de efectivo también te ofrece estas ventajas:

Mide la liquidez de tu negocio

Para que tu negocio funcione de forma eficiente, necesitas efectivo en mano. El estado de flujo de caja mide la efectividad con la que puedes operar en cualquier momento.

Compara tu negocio con otros similares

Si tu negocio es relativamente nuevo y no cuentas con historial para saber con cuánto efectivo necesitas, resulta útil comparar tu estado de flujos de efectivo con empresas similares en tamaño y tipo de actividades.

Si tu estado difiere mucho del de otras empresas similares, tómalo como una señal de alerta.

Determina si necesitas un préstamo comercial

Saber si te conviene o no solicitar un préstamo comercial puede ser difícil, pero tu estado de cashflow hace que sea más fácil tomar esta decisión.

Al saber la cantidad de efectivo que necesitas en relación con la cantidad que recibes y que gastas, sabrás con certeza si necesitas más efectivo. Si es así, entonces obener un préstamo comercial podría ser la decisión correcta.

¡Solicita ya!

Estructura del estado de flujo de efectivo: los 3 componentes

Cada entrada y salida de efectivo debe documentarse en una de las siguientes categorías:

Actividades operativas

Esto incluye cualquier efectivo que recibas o que gastes operando tu negocio. Es decir, los ingresos por ventas (siempre que recibas efectivo en lugar de crédito) y los gastos como pago de salarios, impuestos y alquiler.

Actividades de inversión
Son inversiones en bienes raíces, en el mercado de valores o en otras empresas.
Si bien no representan tus actividades comerciales diarias, afectan a tu flujo de dinero y, por lo tanto, deben estar reflejadas en tu estado de flujo de efectivo.

Actividades de financiamiento

También llamadas actividades de financiación.

Esta categoría representa el efectivo que recibes de fuentes externas para respaldar el funcionamiento de tu negocio, como un préstamo.

El dinero que recibes de estas entidades y el dinero que pagas en forma de dividendos o de intereses debe ser contabilizado.

Métodos para preparar un estado de flujos de efectivo

Hay dos formas de preparar tu estado de flujos de efectivo:

Método directo

El método directo cuenta el efectivo recibido y el efectivo distribuido desde la empresa. Este método captura cada transacción individual basada en efectivo.

Para calcularlo, necesitas los datos del efectivo de las operaciones solo en el momento exacto cuando el dinero entra o sale de la empresa (por ejemplo, algo a crédito no se calcula cuando se hace la transacción, sino al momento de recibir el dinero).

#SabíasQue
El método directo lo aplican los negocios que usan una contabilidad de base de efectivo. Este método es recomendado por el Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB).

Método indirecto

En lugar de calcular las actividades y transacciones una por una, el método indirecto comienza con el ingreso neto y luego lo ajusta agregando actividades de acumulación no monetarias como la depreciación.

Se registra el efectivo de las operaciones cada vez que se hace una transacción (no cuando se recibe efectivo).

#SabíasQue
El método indirecto lo utilizan los negocios que utilizan el método contable devengado. Este es el método preferido de las pequeñas empresas y el más utilizado en general.

Ejemplos de un estado de flujo de dinero

Tomemos como ejemplo a una tienda de artículos deportivos. Así se vería la sección de actividades operativas para marzo:

Método directo

Método indirecto

En excel, un estado de flujo de efectivo completo para 12 meses se ve así:

Cómo hacer un estado de flujo de efectivo

1. Reúne toda tu información financiera para el período que deseas cubrir. Esto incluirá tus ingresos, gastos, inversiones y cualquier otro dato financiero relevante.

2. Comienza con el saldo de efectivo inicial. Esta es la cantidad de efectivo disponible al comienzo del período que calcularás.

3. Agrega el total que se haya generado durante el período a partir de actividades tales como operación, inversión y financiamiento.

4. Resta lo que se haya utilizado durante el período para actividades tales como operación, inversión y financiamiento.

5. El saldo de efectivo final es la cantidad de efectivo disponible al final del período. Este es también el saldo de efectivo inicial para el próximo período.

Si quieres hacer un estado de flujo de efectivo sin hacer cálculos manuales, puedes utilizar una plantilla de estado de flujo de efectivo.

En Camino Financial, hemos creado una plantilla GRATUITA para ti. Descárgala en el siguiente artículo:

Formato de estado de flujo de efectivo para Excel GRATIS

¿Quién usa el estado de flujo de efectivo de tu empresa?

Tú, por supuesto. Pero también hay muchas otras partes interesadas que necesitan esta información de tu negocio.

Contables

Cuando tu contable revisa los libros de contabilidad de tu empresa, también sigue de cerca el flujo de efectivo de tu negocio.

En el caso de una auditoría del IRS o simplemente para garantizar que los impuestos se pagan correctamente, tu contable debe ver y entender de dónde proviene el efectivo de manera detallada.

Con un estado de cashflow, tu contable no tiene que rebuscar hasta encontrar cada elemento de información; no necesita pasar horas revisando recibos o los correos electrónicos de clientes, inversores, etc.

Todo esto le permite ser más preciso y eficiente.

Prestamistas y acreedores

Antes de aprobar un préstamo, los prestamistas quieren conocer la salud financiera de tu negocio. Aprobarán a las empresas con un buen historial y una cantidad de efectivo saludable.

Así, el estado de flujo de efectivo les ayuda a ellos a sentirse más cómodos prestándote dinero, y a ti te ayuda a demostrarles que pueden confiar en ti.

Si no puedes demostrar que tienes efectivo, tendrás menos probabilidades de que te faciliten un préstamo.

Algunos prestamistas te pedirán tu estado de flujo de efectivo, otros revisarán tus cuentas de banco para revisar el flujo de caja por ellos mismos.

Accionistas

Tu estado de flujo de efectivo es como la tarjeta de presentación de tu empresa. Es un indicador del valor de tu compañía y un predictor de las ganancias futuras.

Lo puedes usar para atraer a nuevos accionistas y para convencer a los accionistas actuales de que sigan participando en tu empresa.

Tu estado de flujo de efectivo también contiene un registro de todos los pagos de dividendos hechos a los accionistas para que estos puedan ver cómo su inversión está siendo productiva.

Tips para mejorar tu flujo de efectivo

Si te has dado cuenta que tu flujo financiero no es el mejor, sigue estos consejos para fortalecerlo:

Realiza un seguimiento de tus niveles de inventario y tasas de rotación para asegurarte de no detener demasiado efectivo en el inventario.

Mantén un control estricto sobre las cuentas por cobrar y los cobros para asegurarte de no otorgar demasiado crédito o esperar demasiado para recibir los pagos.

Haz coincidir tus gastos con tus flujos de ingresos lo más cerca posible para asegurarte de no gastar de más.

Usa técnicas de previsión para predecir las necesidades futuras de efectivo y planificar en consecuencia.

Revisa tu estado de flujo de efectivo con regularidad para identificar cualquier tendencia o problema.

¿Cuál es tu siguiente paso?

Con la información que te proporciona un estado de cashflow, puedes tomar decisiones informadas y responder preguntas clave sobre tu negocio como las siguientes:

¿Tienes suficiente dinero para cubrir tus gastos operativos?

¿Necesitas obtener un préstamo comercial para evitar un déficit de flujo de efectivo?

Si te das cuenta que necesitas efectivo extra para fortalecer a tu negocio, te recomendamos obtener un préstamo.
En Camino Financial proporcionamos préstamos comerciales para cubrir tus necesidades de capital de trabajo. De hecho, muchos de nuestros prestatarios utilizan nuestros préstamos como una fuente inmediata de flujo de efectivo y de fondos para cubrir sus gastos operativos.

A través de un proceso de solicitud en línea fácil y rápido, puedes recibir tus fondos en cuestión de días para que el ritmo de tu negocio no se vea interrumpido.

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Estado de flujo de efectivo | Guía completa: definición y métodos

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Crear un estado de flujo de efectivo te permitirá saber si administras bien el capital de tu negocio, además que sabrás cómo fortalecerla. En este artículo encontrarás la definición, objetivos, estructura, métodos, instrucciones para hacer uno y ejemplos. El flujo de caja son las entradas y salidas de efectivo de un negocio.

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UNIR Revista

Dentro de los estados contables de una empresa, ha de incluirse el estado de cambios en el patrimonio neto, documento que permite ver los cambios en su patrimonio de un período a otro.

El estado de cambios en el patrimonio neto es un estado contable que informa sobre las variaciones que ha sufrido el patrimonio neto de una empresa de un ejercicio a otro y se incluye dentro de las cuentas anuales.

El patrimonio neto está compuesto, principalmente, por los fondos propios de la empresa (su capital social, las reservas y los beneficios) e indica el valor total de la empresa en un momento determinado. Se calcula como la diferencia entre el activo (lo que posee la empresa) y el pasivo (lo que debe).

Las cuentas anuales o estados financieros contables de la empresa son los instrumentos básicos de la contabilidad de la misma y deben mostrar la imagen fiel de su patrimonio, su situación financiera y sus resultados. De forma que, en su conjunto, permitan evaluar la situación de la sociedad, compararla con otros periodos y tomar decisiones estratégicas para su futuro.

El estado de cambios en el patrimonio neto es un documento de presentación obligatoria, excepto para aquellas empresas que puedan formular balance y memoria abreviados. En él se recogen todas las operaciones financieras que ha realizado la compañía durante el ejercicio y cómo han repercutido sobre el patrimonio neto de la misma. Por ejemplo, el estado de cambios en el patrimonio neto contabilizaría una ampliación de capital que realizasen los socios, si se reparten dividendos, si se ha realizado una dotación de reservas, si se ha recibido una subvención, etc.

Este documento está compuesto de dos partes:

Estado de ingresos y gastos reconocidos, que recoge el resultado del ejercicio de la cuenta de pérdidas y ganancias, así como ingresos y gastos que, según las normas de registro y valoración, deban atribuirse al patrimonio neto, además de las transferencias realizadas a la cuenta de pérdidas y ganancias según el Plan General de Contabilidad.

Estado total de cambios en el patrimonio neto, que incluye los cambios derivados del estado de ingresos y gastos reconocidos, y también aquellas variaciones originadas por operaciones con los socios o propietarios de la empresa, así como otras variaciones y ajustes contables.

¿Cómo se contabiliza el estado de cambios?

Al igual que el resto de estados contables, el estado de cambios en el patrimonio neto se formula con los datos de la sociedad correspondientes a dos ejercicios consecutivos.

El primer paso para elaborar este estado financiero, es la contabilización de toda operación que afecte al patrimonio neto de la empresa a través de un asiento contable. Cada movimiento deberá registrarse primero en el estado de ingresos y gastos reconocidos y, posteriormente, en el estado total de cambios en el patrimonio neto.

En este último estado, se cumplimentará la casilla correspondiente a cada variación (por ejemplo, ampliaciones o reducciones de capital, operaciones con socios, operaciones con acciones o participaciones propias, distribución de dividendos, subvenciones, ajustes contables, etc.). El importe de la cifra de patrimonio neto del ejercicio actual será el resultado de la suma de todas las variaciones que han sido registradas en este estado contable, y deberá coincidir con la cifra que se recoja en el balance de situación.

Cursar el Máster en Control de Gestión online de UNIR capacita para saber elaborar y analizar la información económica y financiera de una empresa a través de sistemas de información contable y permite acceder a puestos como el de director de departamento financiero o controller.

Son muchas las opciones que existen. De la mano de Guillermo Aragón Valencia, Digital Marketing Manager de Pikolin, analizamos algunas de ellas y cómo elegir según las necesidades de la compañía.

Analizamos los pasos para montar un negocio de comercio electrónico con Jorge González Marcos, country manager en España de PrestaShop.

El objetivo de un contrato FRA es proteger de futuros aumentos o reducciones en los tipos de interés.

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El estado de cambios en el patrimonio neto, ¿en qué consiste? | UNIR

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UNIR Revista El estado de cambios en el patrimonio neto es un estado contable que informa sobre las variaciones que ha sufrido el patrimonio neto de una empresa de un ejercicio a otro y se incluye dentro de las cuentas anuales.

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Los estados financieros, también denominados cuentas anuales, informes financieros o estados contables, son el reflejo de la contabilidad de una empresa y muestran la estructura económica de ésta. En los estados financieros se plasman las actividades económicas que se realizan en la empresa durante un determinado período.

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Los estados financieros, también denominados cuentas anuales, informes financieros o estados contables, son el reflejo de la contabilidad de una empresa y muestran la estructura económica de ésta. En los estados financieros se plasman las actividades económicas que se realizan en la empresa durante un determinado período.

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Estados financieros - Qué es, definición y concepto | Economipedia

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Muestran el ejercicio económico de un año de la empresa. Las cuentas anuales permiten a los inversores sopesar si la empresa tiene una estructura solvente o no y, por tanto, analizar si es rentable invertir en ella o no. Componentes de los estados financieros ¿Cuáles son los estados financieros?

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🧐​ Cómo INTERPRETAR los ESTADOS FINANCIEROS de una EMPRESA

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La actualización del balance general es obligatoria como mínimo una vez al año. Es un documento público para todas las empresas, lo cual es bastante importante para posibles inversores de dichas empresas.

El balance general es una herramienta muy importante que nos ofrece información básica de la empresa en un solo vistazo. Por ejemplo cuánto efectivo tiene la empresa, la cantidad de deuda contraída o los bienes que dispone. Al disponer de tan amplia información es de vital importancia mantenerla en orden.

Este documento no nos informa de la variación a lo largo de un periodo de tiempo, sino de la situación en un momento dado, podemos entenderlo como una foto de la estructura económica y financiera en un momento, normalmente al final del año, lo que nos permite poder comparar entre balances generales de diferentes años.

Las empresas, como cualquier persona en su economía doméstica tienen la necesidad de llevar un orden para organizar de forma eficiente lo que le pertenece y lo que deben o se les debe. Para ello, gracias a la contabilidad, utilizamos el balance contable o de situación.

El patrimonio neto puede calcularse como el activo menos el pasivo. Representa los aportes de los propietarios o accionistas más los resultados no distribuidos. Del mismo modo, cuando se producen resultados negativos (pérdidas), harán disminuir el Patrimonio Neto. El patrimonio neto o capital contable muestra también la capacidad que tiene la empresa de autofinanciarse.

Cada uno de los elementos patrimoniales, activo, pasivo y patrimonio neto, representan unos grupos de cuentas contables. Es muy importante que la suma de ambas partes de el mismo resultado.

El activo, es lo que se posee, el pasivo lo que se debe y el patrimonio neto son los recursos financieros que pertenecen a la empresa. El activo lo podemos calcular como el pasivo más el patrimonio neto:
Activo = Patrimonio neto + Pasivo
La estructura del balance general es la siguiente:

El balance general tiene una estructura claramente diferenciada que se divide en:

Incluye todas aquellas cuentas que reflejan los bienes y derechos de los que dispone la entidad. Todos los elementos del activo tienen el potencial de traer dinero a la empresa, ya sea mediante su uso, su venta o su intercambio. Se suele situar visualmente en el lado izquierdo del balance.

El pasivo refleja todas las deudas y obligaciones económicas que tiene la empresa. Estas deudas permiten a la empresa financiar su actividad y le sirve para pagar su activo. Son deudas que tenemos en el presente pero que hemos contraído en el pasado, como por ejemplo un préstamo bancario o una compra con pago diferido.

Comprende los fondos propios de la empresa, que son todos aquellos elementos que constituyen la financiación propia de la empresa, como por ejemplo el dinero aportado por los socios el dinero acumulado de los beneficios obtenidos en años anteriores y las reservas de la empresa.

Anteriormente, los fondos propios y el patrimonio neto se consideraban sinónimos. Sin embargo, según los nuevos criterios internacionales el patrimonio neto incluye además otras partidas, como los ajustes contables producidos por errores o cambios de criterio contable.

Los principales tipos de balance general son:

Comparativo: Permite evaluar cómo han ido evolucionando en el tiempo las distintas partidas del balance. Esto puede efectuarse, por ejemplo, agregando una columna con la variación respecto al año o periodo previo.

Consolidado: Lo utilizan empresas con distintas filiales, juntando toda su información contable en un solo balance, como si fuera una sola compañía.

Estimativo: Es aquel que se elabora con datos preliminares que luego deben ser corroborados para tener la versión final.

Proforma: Es aquel que se realiza con proyecciones sobre los componentes del balance general. Es una herramienta útil en la evaluación de proyectos.

Veamos un ejemplo de balance general:

# data[].attributes.attachment_link.title
Balance general - Definición, qué es y concepto | Economipedia

# data[].attributes.attachment_link.description
El balance general, también conocido como balance de situación, balance contable o estado de situación patrimonial, es un estado financiero que refleja en un momento determinado la información económica y financiera de una empresa, separadas en tres masas patrimoniales: activo, pasivo y patrimonio neto.

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Estado de pérdidas y ganancias ▷ Qué es, Ejemplos 【 2023 】

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Conoce todo sobre Estado de pérdidas y ganancias. Te decimos sus elementos, tipos, estrategias que ayudarán a tu negocio o a nivel personal. Encuentra ejemplos, costos y proveedores.