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Será necesario de que un consejero independiente no certificado sea especialista en la materia ya que de esta forma se pueden evitar riesgos legales del posible público inversionista de EUA, o bien, medir los parámetros de manera constante del control interno a implementar.

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Este tipo de control ayuda a la compañía a cumplir la meta a largo plazo de poder cotizar en la BMV

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Para este caso deben medir el riesgo de pasar de SAPI a SAB o SAPIB ya que quieren cotizar en la bolsa de Valores

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Considero que para este caso no es tan recomendable ya que el hecho de que este regulado por la LMV le da mayor seguridad a los inversionistas.

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Este rubro impone la obligación de proponer al comité de auditoría establecer lineamientos de control y auditoría interna a la sociedad.

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Tiene como finalidad cumplir con los objetivos dela corporación por medio de una administración adecuada de los riesgos, procesos y eficiencia de recursos.

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Fue emitido por el Comité de Criterios de Control de Canadá sobre el reporte coso donde desarrolla lineamientos generales para el diseño, implementación evaluación y reportes sobre las estructuras de control

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Esta ley nos habla sobre la contabilidad pública de empresas y protección al inversionista de los Estados Unidos, lo cual establece parámetros para medir controles internos y regular la independencia de las mismas

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Tiene como objetivo concluir y disminuir operaciones de financiamientos ilegales y recuperar la confianza del público.

I) COSO I primer informe sobre el control interno, para que las organizaciones evalúen y mejoren su control interno, sus componentes son los siguientes:
1 Ambiente de control
2 Evaluación de riesgos
3 Actividades de control
4 Información y comunicación
5 Supervisión, en el mantenimiento y ajuste de la estructura de control

II) COSO II Se amplía el concepto de control interno para proporcionar un ámbito mucho más amplio y completo sobre la identificación, evaluación y gestión integral de riesgo. Este define al control interno como " proceso efectuado por el consejo de una entidad, su dirección y restante personal aplicado en la definición de la estrategía en la entidad".

III) COSO III Este modelo regresa a los cinco componentes de COSO I pero ahora con 17 principios relacionados con componentes para el establecimiento de un control interno efectivo en cualquier organización proporcionando mayor confianza y eliminación de riesgos

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El riesgo es la posibilidad de que ocurra un evento dañoso y pueden afectar la capacidad de la organización por factores internos o externos

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Función del consejo que no está listada en la LGSM pero si en la LMV donde impone obligaciones al consejo. Este comprende un plan de organización, métodos y procedimientos que aseguren las operaciones y activos de la sociedad

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Principios básicos de basilea aplicados por GAFI

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Principios básicos de basilea aplicados por GAFI

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*Responsabilidades, objetivos y poderes
*Independencia, responsabilidad, asignación de recursos y protección legal a supervisores
*Cooperación y colaboración.

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* Requerimientos mínimos de capital de los bancos para cubrir sus riesgos
* Revisión de capital, estrategias y roles de cumplimiento
* Disciplina de mercado, con una política de divulgación

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Primer referente mundial sobre estándares de regulación de los bancos, se creó en 1974.

La finalidad es compartir asuntos, estrategias y técnicas de supervisión para desarrollar principios para prácticas de regulación y supervisión de mercados bancarios internacionales.

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Riesgos a los que están expuestas las instituciones bancarias 

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Riesgos a los que están expuestas las instituciones bancarias 

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Capitalización
Lavado de dinero
Auditoria
Supervisión bancaria
Combate al terrorismo

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Realizar revisión periódica y emitir informe del cumplimiento de las disposiciones legales

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Auxiliar al consejo en evaluación de mecanismos

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Mitigación de riesgos

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Evaluar en junta los riesgos estratégicos

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El código del CCE sobre control de riesgos del 55  al 6o

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El código del CCE sobre control de riesgos del 55  al 6o

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los 10 riesgos estratégicos a los que hace énfasis el código del CCE 

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los 10 riesgos estratégicos a los que hace énfasis el código del CCE 

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Cibernéticos: Por la infraestructura y sistemas que desean implementar.
Robo de información: Al no ser cuidadosos con las navegaciones que tienen en internet, pueden secuestrar o robar su información financiera ya que esta generalmente se encuentra en la red.
Uso de teléfono: Se podría difundir información privada o falsa.
Continuidad del negocio: Si el estudio de mercado no fuera tan acertado en las 3 ciudades a las que se expandieron.
Regulaciones del país  y extranjeros: Dado a las importaciones que realizaron.
Modelo de negocio: Pérdidas financieras dado a la mala operación del modelo de negocio.
Cambio climático: Defunciones por fenómenos meteorológicos.
Política: Ya que pueden crear nuevas alianzas con países o contrariamente quitarlas y añadir más regulaciones.
Confianza: Hacia el nuevo socio y el personal.
Ausencia de Innovación: Podrían quedar fuera de la competencia.
Sucesión: Si no tienen un plan de sucesión pueden crear conflictos entre los socios o nuevos miembros.

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Al ser una empresa que estará cotizando en bolsa, sus cifras financieras estarán más expuestas al público, por lo que será importante identifiquen los tres tipos de riesgo que el código del CCE alude, los cuales son los tres siguientes:

Financieros: que pueden verse afectados a medida de que sube la inflación

Operación: debido a que la empresa se dedica a la venta de productos tecnológicos estan expuestos a provocar pérdidas a una empresa a causa de errores humanos

Estratégicos: Que en este caso sería el cambiar el tipo de sociedad que necesitan para cotizar en bolsa o si en realidad es buena opción cotizar.

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Si se encuentra regulado por la LMV

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No se encuentra regulado por la LMV

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Deben ser medidos y analizados para revisar la posibilidad de ocurrencia y el nivel de impacto que se puede tener.

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7 MODELOS CONTEMPORANEOS DE CONTROL INTERNO Y RIESGO EMPRESARIAL

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7 MODELOS CONTEMPORANEOS DE CONTROL INTERNO Y RIESGO EMPRESARIAL

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4 MEJORES PRÁCTICAS DE CONTROL DE RIESGOS

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4 MEJORES PRÁCTICAS DE CONTROL DE RIESGOS

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Procesos procedimientos y acciones que eviten , previenen y disminuyen riesgos que afectan la capacidad de cumplir los objetivos de las empresas

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controla a los directivos el personal de la sociedad para determinar, analizar y mitigar los riesgos por medio de procedimientos que peritan identificar, procesar y monitorear los riesgos a los que están expuestos