# data[].attributes.body
Understanding of tax planning

# data[].attributes.attachment_link.readable_text
Jika Anda memiliki perusahaan atau merupakan orang yang bertanggung jawab atas urusan perpajakan suatu perusahaan, maka Anda perlu memperhatikan artikel ini, lantaran akan membuka wawasan Anda tentang tax planning atau perencanaan pajak yang pasti dibutuhkan oleh seluruh perusahaan yang merupakan wajib pajak.

Perencanaan pajak merupakan hal penting yang perlu dilakukan perusahaan karena bagi perusahaan, pajak merupakan biaya atau beban yang akan mengurangi laba bersihnya. Dengan melakukan perencanaan pajak, perusahaan dapat terjauh dari risiko ketidakpatuhan perpajakan yang akan meminimalisir utang pajak yang tak terduga.

Pengertian Tax Planning dan Tujuannya

Tax planning atau perencanaan pajak adalah upaya mengurangi atau meminimalkan beban pajak yang harus dibayarkan kepada negara sehingga pajak yang dibayar tidak melebihi jumlah yang sebenarnya. Salah satu praktik dalam manajemen perpajakan ini dilakukan dengan tetap mematuhi perturan perpajakan yang berlaku alias legal.

Legal di sini, artinya penghematan pajak dilakukan dengan memanfaatakan hal-hal yang tidak diatur oleh undang-undang ( loopholes) sehingga tidak ada pelanggaran konstitusi atau Undang-Undang Perpajakan yang berlaku.

Secara teoritis William H. Hoffman dalam buku berjudul The Accounting Review (1961) menyebutkan, tax planning merupakan upaya wajib pajak mendapat penghematan pajak ( tax saving) melalui prosedur penghindaran pajak ( tax avoidance) secara sistematis sesuai ketentuan UU Perpajakan.

Tax planning dilakukan antara lain untuk tujuan:

Memperkecil pengeluaran perusahaan untuk membayar pajak sehingga biaya yang dikeluarkan lebih efisien.

Memperhitungkan dan menyiapkan pembayaran pajak sesuai peraturan yang berlaku agar tidak timbul sanksi atau denda yang justru memperbeasr pengeluaran pajak.

Bukan untuk mengelak membayar pajak tetapi untuk mengatur agar pajak yang dibayar tidak lebih dari jumlah yang seharusnya.

Syarat Menjalankan Tax Planning

1. Tidak melanggar pertauran perpajakan yang berlaku, karena bila melanggar akan menimbulkan risiko bagi wajib pajak yang justru membuat perencaan pajak gagal lantaran berpotensi menimbulkan denda atau sanksi pajak lainnya.

2. Tidak memalsukan bukti pendukung atau data lain yang dibutuhkan untuk membayar pajak.

3. Masuk akal secara bisnis, karena jika tidak, tax planning akan melemahkan perencanaan itu sendiri.

Tahap Melakukan Tax Planning

1. Menganalisis Informasi yang Ada

Tahap pertama dari perencanaan pajak adalah menganalisis komponen yang berbeda atas pajak yang terlibat dalam suatu proyek dan menghitung seakurat mungkin beban pajak yang ditaanggung. Hal ini hanya bisa dilakukan dengan mempertimbangkan masing-masing elemen dari pajak, baik secara sendiri-sendiri maupun secara total pajak yang harus dapat dirumuskan sebagai perencanaan pajak yang paling efisien.

2. Buat Satu Model atau Lebih Rencana Besarnya Pajak

Pilih bentuk transaksi operasi atau hubungan internasional. Pada hampir semua sistem perpajakan internasional, paling tidak ada dua negara yang ditentukan lebih dahulu. Dari sudut pandang perpajakan, proses perencanaan tidak bisa berada di luar dari tahapan pemilihan transaksi, operasi, dan hubungan yang paling menguntungkan.

3. Evaluasi atas Perencanaan Pajak

Tax planning sebagai suatu perencanaan yang merupakan bagian kecil dari seluruh perencanaan strategis perusahaan. Oleh karena itu, perlu dilakukan evaluasi untuk melihat sejauh mana hasil pelaksanaan suatu perencanaan pajak terhadap beban pajak, perbedaan laba kotor, dan pengeluaran selain pajak atas berbagai alternatif perencaan.

4. Mencari Kelemahan Dan Kemudian Memperbaiki Kembali Rencana Pajak

Untuk mengatakan bahwa hasil suatu perencanaan pajak baik atau tidak, tentu harus dievaluasi melalui berbagai rencana yang dibuat. Tindakan perubahaan ( up to date planning) harus tetap dijalankan walaupun diperlukan penambahan biaya atau kemungkinan keberhasilannya sangat kecil.

5. Memutakhirkan Rencana Pajak

Meskipun suatu rencana pajak telah dilaksanakan dan proyek juga telah berjalan, tetap perlu diperhitungkan setiap perubahan yang terjadi, baik dari undang-undang maupun pelaksanaannya sesuai negara di mana aktivitas tersebut dilakukan yang dapat berdampak terhadap komponen suatu perjanjian.

5 Skema Tax Planning

Pada umumnya, ada lima strategi yang biasa perusahaan lakukan dalam membuat perencanaan pajak:

Tax Avoidance

Tax avoidance atau penghindaran pajak merupakan upaya perusahaan menghhindari pengenaan pajak melalui transaksi yang bukan merupakan objek pajak. Contohnya, perusahaan mengubah tunjangan karyawan dalam bentuk uang menjadi natura karena natura bukan objek pajak PPh21. Upaya ini biasanya dilakukan oleh perusahaan yang masih mengalami kerugian.

Tax Saving

Upaya efisiensi beban pajak melalui pemilihan alternatif pengenaan pajak dengan tarif yang lebih rendah. Contohnya, perusahaan melakukan perubahan pemberian natura kepada karyawan menjadi tunjangan dalam bentuk uang.

Mengoptimalkan Kredit Pajak yang Diperkenankan

Kebanyakan wajib pajak badan kurang mengetahui bahwa mereka dapat mengkreditkan pajak yang sudah dipotong asalkan tidak menyimpang dari peraturan. Misalnya, Pajak Penghasilan (PPh) 22 atas pembelian solar dan/atau impor, PPh 23 atas penghasilan jasa atau sewa, serta pajak fiskal luar negeri atas perjalanan dinas pegawai.

Melakukan Penundaan dalam Membayar Kewajiban Pajak

Perusahaan sebagai wajib pajak dapat menunda pembayaran Pajak Pertambahan Nilai (PPn) dengan menunda penerbitan faktur pajak keluaran hingga batas waktu yang diperkenankan, khususnya untuk penjualan kredit. PPN dapat dibayar pada akhir bulan berikutnya setelah bulan penyerahan barang.

Menghindari Pelanggaran atas Peraturan Perpajakan

Wajib pajak badan harus menguasai peraturan pajak yang berlakuagar terhindar dari timbulnya sanksi perpajakan berupa sanksi administrasi, seperti denda, bunga, atau kenaikan, hingga sanksi pidana.

Baca Juga: Hubungan Tax Avoidance, Tax Planning, Tax Evasion & Anti Avoidance Rule

Jenis-Jenis Tax Planning

Jika dilihat dari jenisnya, perencanaan pajak dapat dibagi menjadi dua, yakni:

National Tax Planning yang praktiknya berpedoman pada Undang-Undang domestik. Perencanaan pajak jenis ini biasanya dilakukan oleh wajib pajak badan yang hanya memiliki usaha di Indonesia saja atau melakukan transaksi dengan wajib pajak dalam negeri saja

International Tax Planning, biasanya dilakukan oleh wajib pajak badan yang memiliki kegiatan usaha di dalam negeri dan di luar negeri. Perencanaan pajak ini dilakukan jika wajib pajak melakukan transaksi tak hanya dengan wajib pajak dalam negeri, tetapi juga dengan wajib pajak di luar negeri. Berbeda dengan National Tax Planning, International Tax Planning harus turut memperhatikan Undang-Undang atau perjanjian pajak (Tax Treaty) dari negara-negara yang ikut terlibat

Urus Pajak Badan Pakai OnlinePajak

Setelah mengetahui kiat-kiat melakukan perencanaan pajak, Anda tentu saja masih harus memproses urusan pajak Anda seperti menghitung pajak, setor, hingga lapor. Saat ini semua proses itu bisa Anda lakukan dengan menggunakan aplikasi OnlinePajak.

OnlinePajak merupakan aplikasi yang sudah disahkan oleh Direktorat Jenderal Pajak (DJP) sebagai aplikasi pajak resmi dengan Surat Keputusan Nomor KEP-193/PJ/2015 dan Nomor KEP-72/PJ/2016 untuk membantu perusahaan konsultan pajak/keuangan, dan e-commerce.

Aplikasi berbasis website ini dapat dapat melacak dan menyimpan semua laporan-laporan pajak dalam server OnlinePajak. Dengan sistem ini, semua data pada laporan pajak sebelumnya dapat diimpor dan digunakan kembali untuk masa pajak berikutnya.

Sistem ini juga dapat mengkalkulasi pajak Anda secara otomatis, sesuai dengan tarif yang berlaku. Jika ada perubahan regulasi dari Dirjen Pajak, maka sistem akan memperbarui tarif pajak agar sesuai dengan peraturan pemerintah yang terbaru. Terakhir, Anda dapat memproses beragam jenis pajak yang harus ditanggung oleh WP Badan.

# data[].attributes.attachment_link.title
Tax Planning, Lihat Kiat Menghemat Bayar Pajak di Sini!

# data[].attributes.attachment_link.description
Jika Anda memiliki perusahaan atau merupakan orang yang bertanggung jawab atas urusan perpajakan suatu perusahaan, maka Anda perlu memperhatikan artikel ini, lantaran akan membuka wawasan Anda tentang tax planning atau perencanaan pajak yang pasti dibutuhkan oleh seluruh perusahaan yang merupakan wajib pajak.

# data[].attributes.body
Learning business 1

This is the main material for this class

# data[].attributes.attachment_link.readable_text
Tax planning is the analysis and arrangement of a person's financial situation in order to maximize tax breaks and minimize tax liabilities in a legal and efficient manner.

Tax rules can be complicated, but taking some time to know and use them for your benefit can change how much you end up paying (or getting back) in April. Here are some key tax planning and tax strategy concepts to understand before you make your next money move.

1. Tax planning starts with understanding your tax bracket

You can't really plan for the future if you don't know where you are today. So the first tax planning tip is get a grip on what federal tax bracket you're in.

The United States has a progressive tax system. That means people with higher taxable incomes are subject to higher tax rates, while people with lower taxable incomes are subject to lower tax rates. There are seven federal income tax brackets: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% and 37%.

No matter which bracket you're in, you probably won't pay that rate on your entire income. There are two reasons:

For example, let's say you're a single filer with $32,000 in taxable income. That puts you in the 12% tax bracket in 2020. But do you pay 12% on all $32,000? No. Actually, you pay only 10% on the first $9,875; you pay 12% on the rest. If you had $50,000 of taxable income, you'd pay 10% on that first $9,875 and 12% on the chunk of income between $9,876 and $40,125. And then you'd pay 22% on the rest, because some of your $50,000 of taxable income falls into the 22% tax bracket.

2. The difference between tax deductions and tax credits

Tax deductions and tax credits may be the best part of preparing your tax return. Both reduce your tax bill, but in very different ways. Knowing the difference can create some very effective tax strategies that reduce your tax bill.

3. Taking the standard deduction vs. itemizing

Deciding whether to itemize or take the standard deduction is a big part of tax planning, because the choice can make a huge difference in your tax bill.

What is the standard deduction?

Basically, it's a flat-dollar, no-questions-asked tax deduction. Taking the standard deduction makes tax prep go a lot faster, which is probably a big reason why many taxpayers do it instead of itemizing.

Congress sets the amount of the standard deduction, and it's typically adjusted every year for inflation. The standard deduction that you qualify for depends on your filing status , as the table below shows.

Instead of taking the standard deduction, you can itemize your tax return, which means taking all the individual tax deductions that you qualify for, one by one.

4. Be aware of popular tax deductions and credits

There are hundreds of possible deductions and credits out there, and they all have their own rules about who's allowed to take them. Here are some big ones (click on the links to learn more).

5. Know what tax records to keep

Keeping tax returns and the documents you used to complete them is critical if you're ever audited . Typically, the IRS has three years to decide whether to audit your return, so keep your records for at least that long. You also should hang onto tax records for three years if you file a claim for a credit or refund after you filed your original return.

Keep records longer in certain cases - if any of these circumstances apply, the IRS has a longer limit on auditing you:

6. Tax strategies to shelter income or cut your tax bill

Deductions and credits are a great way to cut your tax bill, but there are other tax planning strategies that can help keep the IRS' hands off your money. Here are some popular tax planning strategies.

tells your employer how much tax to withhold from your paycheck. Your employer remits that tax to the IRS on your behalf.

Generally, the more allowances you claim on your W-4, the less money will be taken out of your pay to go toward taxes. Claim fewer allowances on your W-4, and more of your pay should appear on your check.

Here's how to use the W-4 for tax planning.

Your employer might offer a 401(k) savings and investing plan that gives you a tax break on money you set aside for retirement.

You have until the April tax deadline to fund your IRA for the previous tax year, which gives you extra time to do some tax planning and take advantage of this strategy.

The tax advantage of a traditional IRA is that your contributions may be tax-deductible. How much you can deduct depends on whether you or your spouse is covered by a retirement plan at work and how much you make. You pay taxes when you take distributions in retirement (or if you make withdrawals prior to retirement).

is that your withdrawals in retirement are not taxed. You pay the taxes upfront; your contributions are not tax-deductible.

This table illustrates these accounts in action.

These savings accounts, operated by most states and some educational institutions, help people save for college.

Fund your flexible spending account (FSA)

If your employer offers a flexible spending account, take advantage of it to lower your tax bill. The IRS lets you funnel tax-free dollars directly from your paycheck into your FSA every year; the limit is $2,750 for 2020 and 2021.

Use Dependent Care Flexible Spending Accounts (DCFSAs)

This FSA with a twist is another handy way to reduce your tax bill - if your employer offers it.

Maximize Health Savings Accounts (HSAs)

Health savings accounts are tax-exempt accounts you can use to pay medical expenses.

See more ways to save and invest for the future

# data[].attributes.attachment_link.title
Tax Planning for Beginners: 6 Tax Strategies & Concepts - NerdWallet

# data[].attributes.attachment_link.description
Tax planning is the analysis and arrangement of a person's financial situation in order to maximize tax breaks and minimize tax liabilities in a legal and efficient manner. Tax rules can be complicated, but taking some time to know and use them for your benefit can change how much you end up paying (or getting back) in April.