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Chap 2 : Le cycle d exploitation et le besoin en fonds de roulement. I. Le cycle d exploitation et le besoin en fonds de roulement d exploitation - PDF

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Chap 2 : Le cycle d exploitation et le besoin en fonds de roulement I. Le cycle d exploitation et le besoin en fonds de roulement d exploitation A. Le cycle d exploitation L activité de l unité commerciale

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Alors que l'Hexagone sonne comme une terre promise pour beaucoup d'entre eux, les acteurs français peuvent eux aussi tirer leur épingle du jeu.
Une tribune de Annie Guo, fondatrice de Silkpay

Des vignobles bordelais aux immeubles du luxe parisiens, en passant par l'aéroport toulousain et les clubs de football, les Chinois investissent massivement sur le Vieux Continent, et en particulier en France. Face à ce phénomène qui ne cesse de prendre de l'ampleur, la Chine, aujourd'hui deuxième économie mondiale, change désormais de stratégie.

Baptisée " One Belt, One Road "[1], cette initiative gouvernementale vise à redessiner la carte des échanges commerciaux des nouvelles routes de la soie. Et ce, en vue de renforcer l'influence de l'Empire du Milieu dans le monde.

En ce sens, le pays, berceau de nouveaux usages technologiques, cherche également à stimuler l'innovation, et avec elle la naissance de géants à l'image d' Alibaba et JD.com dans le e-commerce ou encore de Huawei et Xiaomi dans la téléphonie.

Se développer à l'international, un nouveau défi

Nombre de ces entreprises chinoises sont ainsi devenues en quelques années de véritables colosses aux valorisations record.

Surnommé l'Apple chinois, Xiaomi a déposé début mai une demande d'introduction en Bourse sur la place de Hong Kong, donnant le coup d'envoi à une IPO pressentie comme l'une des plus importantes réalisées depuis 2014 et estimée aujourd'hui à 10 milliards de dollars.

À l'époque, c'était un autre géant de la tech, Alibaba, qui avait levé pas moins de 25 milliards de dollars. Son bras financier, Ant Financial, vient quant à lui de lever 14 milliards de dollars.

De même, les montants levés par les jeunes pousses chinoises font tourner la tête. Ofo, un des opérateurs leaders des vélos en libre-service depuis 2017, a ainsi déjà réalisé plusieurs levées de fonds dont une de 866 millions de dollars en ce début d'année 2018.

Mais face à un marché national de plus en plus saturé, ces financements astronomiques répondent à une nouvelle ambition : partir à la conquête du monde.

La France, un eldorado pour les pousses chinoises

Sur la carte du monde, la France attire encore et toujours. Elle couple d'ailleurs cet atout historique à une politique étrangère favorable au développement économique de la Chine.

Lors de sa première visite dans l'Empire du Milieu, le Président Emmanuel Macron a ainsi confirmé auprès du Secrétaire général Xi Jinping que la France et l'Europe participaient pleinement aux " nouvelles routes de la soie ".

L'Hexagone semble être un terrain de jeu tout trouvé pour les géants chinois. Huawei, troisième fabricant mondial de smartphones présent, a ainsi ouvert huit bureaux en France depuis 2003 dont quatre centres de recherche.

Avec des ambitions européennes affichées dès l'élaboration de leur business model, il y a fort à parier que les nouveaux acteurs chinois ne cessent de se multiplier sur le territoire. Le Vieux Continent n'aura in fine d'autre choix que de s'adapter.

L'Hexagone a tout à gagner

Au contraire de craindre que l'arrivée de ces colosses ne fasse de l'ombre aux acteurs français, il faut plutôt prendre exemple sur la mentalité chinoise, qui pousse à chercher des opportunités dans le changement et l'adversité.

La langue chinoise va même jusqu'à combiner les caractères "danger" et "opportunité" pour désigner une "crise". Les entreprises françaises devraient donc voir dans cette nouvelle concurrence une occasion de se réinventer et de capitaliser plus encore sur leurs forces pour créer des solutions innovantes " made in France ".

Mais rares seront ceux qui réussiront à combattre à armes égales avec les acteurs chinois et leurs politiques tarifaires agressives.

Par exemple sur le marché des VTC, la startup Taxify, lancée en 2017 à Paris et soutenue par le chinois Didi, souhaite détrôner l'américain Uber grâce à une guerre des prix brutale, rendue possible par une levée de fonds récente de 175 millions de dollars. Ainsi, il semblerait plus judicieux pour les acteurs hexagonaux de cultiver l'exception française.

La clé se trouve plus que jamais dans l'image de marque, associée au luxe et à l'élégance, qui colle à la peau de l'Hexagone depuis toujours. Qualité, savoir-faire, sens du service et du conseil... autant d'atouts que la France a su conserver et sur lesquels elle doit plus que jamais capitaliser.

C'est en effet en restant fidèles à leurs valeurs que les entreprises françaises parviendront à tirer leur épingle du jeu grâce à des parcours client sans couture et des services clients de grande qualité.

Après tout, n'est-ce pas là ce que viennent chercher les millions de chinois qui visitent la France chaque année ?

[1] " Une ceinture, une route "

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Quel avenir pour les nouveaux moyens de paiement ? | Comarketing-News

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Alors que l'Hexagone sonne comme une terre promise pour beaucoup d'entre eux, les acteurs français peuvent eux aussi tirer leur épingle du jeu. Une tribune de Annie Guo, fondatrice de Silkpay Des vignobles bordelais aux immeubles du luxe parisiens, en passant par l'aéroport toulousain et les clubs de football, les Chinois investissent massivement sur le Vieux Continent, et en particulier en France.

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Guide pour établir vos documents commerciaux : facture, cgv, devis...

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Dossier présentant ce qu'il faut savoir pour chaque type de document : forme et mentions obligatoires, finalité, etc. plus des modèles gratuits à télécharger ou copier

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La dématérialisation des factures : quels bénéfices et quelles solutions ?

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Les moyens de paiement se développent rapidement, notamment avec l'essor des sites E-commerce mais aussi les nouvelles technologies.

CERFRANCE Gironde vous fait un résumé de ces nouveaux modes de paiement qui vont révolutionner la façon d'acheter de vos clients.

Paiement en ligne et argent virtuel :

Carte bancaire : il s'agit encore aujourd'hui du mode de paiement online le plus utilisé. Même si les banques et les sites internet prennent de plus en plus de précaution avec ce type de paiement, les fraudes augmentent chaque année. Certaines banques ont pris les devants en demandant une confirmation d'informations (date de naissance, question secrète...) ou envoyant un code d'activation par SMS avant la validation du paiement en ligne.

L'E-carte bleue : Ce moyen de paiement est de plus en plus répandu et proposé par les banques. En effet il vous sera demandé pour chaque achat de créer un numéro de carte bancaire en renseignant le montant de l'achat et la durée d'existence de ce numéro. Une fois le montant total prélevé ou le délai expiré, l'E-carte bleue devient inactive et inutilisable. Il faut donc en recrée un nouveau pour chaque achat, ce qui évite les fraudes et permet un paiement entièrement sécurisé.

Compte Paypal ou compte Google Checkout (ou Paylib concurrent français de Paypal): Ces services sont accessibles sur un très grand nombre de sites e-commerce. Pour les utiliser il vous faudra créer un compte sur leur plateforme en transférant votre RIB et vos coordonnées. Une fois le compte créé et validé, il ne vous restera plus qu'à vous connecter à votre compte via le site e-marchand souhaité pour payer (le prélèvement se fait directement sur votre compte en banque).

L'argent virtuel ou Bitcoin : Le Bitcoin est une monnaie virtuelle crée à partir d'échange entre personnes (particuliers ou entreprises). Il y a plusieurs façons de les obtenir : en les échangeant ou en les rachetant à d'autres internautes via des plateformes d'échanges de données. Il est également possible de transformer des Bit coin en euros ou en dollars via des organismes officiels (Bitcoin Central par exemple qui est basé en France). Vous pouvez aussi transformer vos Bitcoins en pièces de monnaies auprès de certaines boutiques physiques. D'autres e-commerçants peuvent aussi vous proposer leur propre argent virtuel (sous forme de points à acheter par exemple). Le paiement par Bitcoin ou par argent virtuel n'est pas sécurisé sur Internet. De plus, il n'a pas de cours légal (un Bitcoin peut perdre comme gagner de la valeur très rapidement) et n'est pas régi par une Banque Centrale. Vous ne disposez également d'aucun moyen de remboursement en cas de vol de Bitcoin.

Il est encore possible sur certains sites e-commerce (notamment vente de professionnels à professionnels) de payer par chèque ou virement direct, en sachant que pour les chèques le commerçant attendra sa réception pour vous envoyer la commande.

Les nouveaux moyens de paiement dans les magasins physiques:

Le dernier qui fait beaucoup parler de lui, c'est le Paiement Sans Contact. En effet en ne dépassant pas une certaine somme, si votre carte bancaire et le terminal de votre commerçant sont équipés de ce système, il vous suffira de passer (sans besoin de contact avec la machine) votre carte pour que le paiement soit validé.

Vous pouvez maintenant payer avec votre smartphone. Grâce à des applications qui vous permettent de transformer votre mobile en véritable carte bancaire (e-wallet). Vous pouvez aussi flasher via un QR Code (sorte de code barre reconnu par les appareils photos des smartphones) certaines factures pour les payer directement avec votre mobile.

Autre moyen qui est beaucoup moins utilisé: vous pouvez désormais, grâce à un boitier relayé à votre smartphone et dans lequel vous glissez votre carte bancaire, payer vos achats.

Et vous quels sont vos moyens de paiement préférés en tant que client et en tant que professionnel ?

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Les nouveaux moyens de paiement - CERFRANCE Gironde

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CERFRANCE Gironde vous fait un résumé de ces nouveaux modes de paiement qui vont révolutionner la façon d'acheter de vos clients. Paiement en ligne et argent virtuel : Carte bancaire : il s'agit encore aujourd'hui du mode de paiement online le plus utilisé.

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Déterminer la date maximum de paiement d'une facture peut être un casse-tête lorsque l'on ne connaît pas toutes les coutumes et vocabulaires associés à son secteur d'activité. La décade, par exemple, signifie un délai de 10 jours. Certains secteurs d'activité pratiquent des délais de paiement spécifiques... De manière générale et sans disposition contraire mentionnée sur la facture, le délai de paiement légal est de 30 jours à compter de la réception du produit ou de la réalisation de la prestation. Un délai allant jusqu'à 45 jours fin de mois ou 60 jours calendaires peut être négocié entre les parties. En cas de retard de paiement, des pénalités et un forfait pour frais de recouvrement sont prévus par la loi.
Présentation de l'outil

Déterminer la date de paiement d'une facture est souvent un casse-tête, particulièrement pour les jeunes entrepreneurs ne maîtrisant pas forcément les codes du marché et souhaitant avant tout conserver leur clientèle en leur accordant des facilités. Pourtant, la loi de modernisation de l'économie a posé et remodelé au fil des années les bases des délais de paiement. Si certaines activités répondent à des conditions spécifiques, dans tous les cas, ne pas respecter les délais de paiement peut exposer le débiteur à des sanctions financières.

Ce calculateur vous permet de connaître la date maximum exacte de paiement d'une facture lorsqu'un délai y est indiqué. Il suffit pour cela de remplir la date d'émission de la facture et le nombre de jours de délai de paiement qui y figure.

Les délais de paiement entre professionnels (BtoB) : ce que dit la loi

La réglementation sur les délais de paiement d'une facture entre professionnels (BtoB) précise clairement les conditions dans lesquelles les sommes dues doivent être honorées. Légalement, sans disposition contraire mentionnée sur la facture et sans accord entre le client et son fournisseur de marchandises ou son prestataire de services, le délai de paiement est de 30 jours à compter de la réception des produits ou de l'exécution de la prestation.

Si le fournisseur ou le prestataire le précise sur ses documents, un paiement au comptant peut être exigé.

Les factures périodiques (ou récapitulatives) doivent être payées dans un délai de 45 jours maximum suivant leur date d'émission.

Possibilité d'étendre le délai de paiement à 45 jours fin de mois (ou 60 jours calendaires)

Un délai supérieur à 30 jours peut toutefois être mis en place sous réserve d'accord commercial entre les parties. Il peut aller au maximum jusqu'à 45 jours fin de moi ou 60 jours calendaires à compter de la date de facturation (c'est à l'entreprise de choisir entre 45 jours fin de mois ou 60 jours calendaires !). Notez que " 45 jours fin de mois " signifie 45 jours après le dernier jour du mois d'émission de la facture (ou à la fin du mois au cours duquel expire le délai de 45 jours).

La " coutume " de la décade en matière de délai de paiement

La décade signifie 10 jours. C'est-à-dire que si le délai de paiement est de 30 jours après la décade, et que la facture est émise le 8 du mois, alors le délai de 30 jours démarre au 10 du mois. Si la facture est émise le 12, le délai court à compter du 20.

Les dérogations

Certains secteurs d'activité et certains types de produits répondent à d'autres délais de paiement de facture. Il en va ainsi des produits alimentaires, bétail vivant, viande fraîche, alcool et raisins pour la fabrication de vin.

Les sanctions pour délai de paiement non respecté

Les pénalités de retard

Les Conditions Générales de Vente (CGV) et/ou la facture doivent mentionner un taux de pénalités de retard que l'entreprise créancière pourra facturer à son client débiteur en cas de retard de paiement de la facture. Le taux d'intérêt applicable est généralement égal au taux directeur en vigueur à la Banque Centrale européenne (BCE) au 1er janvier ou au 1er juillet de l'année civile concernée, majoré de 10 points, sans être inférieur à 2.70 % (taux minimum au 1er juillet 2017). Le taux d'intérêt de retard peut être comptabilisé par jour de retard entre la date d'échéance et la date à laquelle la facture de pénalité de retard est émise.

La pénalité est appliquée sur le montant TTC de la facture en retard.

L'indemnité pour frais de recouvrement

En complément des pénalités de retard, une indemnité est due par le débiteur à l'entreprise créancière. Son montant est forfaitaire et s'élève à 40 euros (sauf si le débiteur est en procédure collective).

Une indemnisation complémentaire peut être présentée au débiteur lorsque les frais de recouvrement sont supérieurs à 40 euros, sur présentation du justificatif.

À défaut de résolution amiable, le professionnel pourra saisir le tribunal de commerce .

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Quel délai de paiement pour une facture ?

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Déterminer la date maximum de paiement d'une facture peut être un casse-tête lorsque l'on ne connaît pas toutes les coutumes et vocabulaires associés à son secteur d'activité. La décade, par exemple, signifie un délai de 10 jours. Certains secteurs d'activité pratiquent des délais de paiement spécifiques...

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Factures : quelles sont les mentions obligatoires ?

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Comment Calculer La TVA ? Les 2 minutes de l'EFC

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pas la peine de comprendre l'enregistrement comptable

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Les Réductions Commerciales ! Les 2 minutes de l'EFC

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Comprennez tout des différentes réductions commerciales et apprenez l'utilisation des rabais, remises et ristournes dans ce troisième épisode des "2 minutes de l'EFC" ! Pour en savoir plus : http://www.efcformation.com

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comment calculer les remise (si vous n'avez pas compris

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comment calculer les remise (si vous n'avez pas compris

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A solutions par mobilisation de créances commerciales

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A solutions par mobilisation de créances commerciales

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__Financer la trésorerie __est parfois nécessaire quand une entreprise connait des décalages entre ses encaissements et ses décaissements : saisonnalité, retards de paiement, recrutement, etc... Qu'est-ce que financer la trésorerie, quand y recourir, quelles solutions existent ... Cet article est là pour vous apprendre tout ce qu'il y a à savoir sur le financement de trésorerie et vous aider à trouver la solution la plus adaptée à votre entreprise !

Le financement de trésorerie est un type particulier de financement court terme accordé aux entreprises. Il permet à une entreprise de disposer provisoirement de la trésorerie nécessaire pour son fonctionnement, sous réserve d'un remboursement à court terme.

Dans quelles circonstances financer la trésorerie ?

Au moment de la création de l'entreprise :

Le lancement d'une entreprise implique d'anticiper un certain nombre de décaissements dans votre plan de trésorerie prévisionnel. Financer la trésorerie peut donc être utile pour aider à payer ses charges avant d'encaisser le fruit des premières ventes :

Les achats à court terme : un projet d'entreprise s'accompagne souvent d'achats d'une certaine quantité de matériel et de fournitures. Ordinateurs, encre, papier ... Tout ceci peut vite peser sur la trésorerie avant même d'avoir réalisé la moindre vente.

Le stock initial : dans le cadre d'une activité de production ou de négoce, l'entreprise doit se doter d'un stock de départ. Matières premières et produits finis sont nécessaires pour démarrer son activité car ils permettent de générer les premiers encaissements ! De plus, maintenir et entreposer ces produits dans le stock va générer des décaissements de trésorerie, sous la forme de frais de stockage et d'entretien.

Les premiers recrutements : si votre business plan prévoit l'embauche d'employés, il va vous falloir les payer à la fin du premier mois. Vous aurez donc besoin de trésorerie pour pouvoir verser leurs salaires.

Pour savoir comment financer sa trésorerie, regardez cette vidéo :
Au cours d'une période de développement et de croissance de l'entreprise

Une entreprise en période de croissance peut également avoir besoin de financer sa trésorerie afin de soutenir son développement. En effet, les dépenses causées par l'évolution de son activité vont sûrement nécessiter un nouvel apport de liquidités pour maintenir l'entreprise à flots :

L'investissement dans du matériel supplémentaire : pour faire face à une augmentation de son activité, une entreprise est parfois amenée à investir dans du nouveau matériel et outillage pour produire plus, stocker plus, vendre plus et ainsi répondre à la demande de sa clientèle. Renforcer sa trésorerie par un nouveau financement peut vous aider à couvrir ces dépenses plus sereinement.

Le lancement de nouveaux produits ou services : les encaissements liés à une nouvelle offre vont mettre un certain temps avant d'arriver dans les caisses de manière effective, tandis que l'entreprise doit payer les charges engendrées par son développement !

L'embauche de personnel supplémentaire : il est courant pour une entreprise qui voit son volume d'activité augmenter d'embaucher de nouveaux employés afin de satisfaire la demande croissante de sa clientèle. Ici, même raisonnement : il va vous falloir payer vos nouveaux employés à la fin du mois, même si les encaissements ne suivent pas immédiatement. Financer la trésorerie peut ainsi être judicieux pour vous prémunir contre un solde de trésorerie trop juste.

Pour faire face à des difficultés de trésorerie :

Financer la trésorerie peut également être une solution mise en place en réaction à des difficultés de trésorerie, ou pour éviter qu'elles apparaissent. Il existe plusieurs raisons pour lesquelles la trésorerie d'une entreprise peut se retrouver dans le rouge. Voici néanmoins une liste non exhaustive d'éléments qui peuvent causer des difficultés ponctuelles et donc nécessiter de financer la trésorerie :

Des clients qui tardent à payer : accorder des délais de paiement à ses clients est courant en entreprise : cela permet d'établir et d'entretenir une relation de confiance avec eux. Mais il arrive que certains tirent sur la corde et dépassent ces délais, parfois par inadvertance, parfois volontairement. Le problème reste le même, les encaissements tardent à venir alors que les factures s'entassent !

La saisonnalité : si l'activité de l'entreprise que vous dirigez a un caractère saisonnier et qu'elle est concentrée sur une certaine période, il est probable que la "saison creuse" génère des difficultés de trésorerie. Votre volume de ventes va sûrement diminuer alors qu'il vous faudra continuer à payer vos charges !

Des imprévus : accidents, vols, catastrophes naturelles, incendies ... Comme leur nom l'indique, les imprévus sont difficiles à anticiper et peuvent mettre votre trésorerie en péril. Un financement supplémentaire peut donc être nécessaire si vous souhaitez maintenir votre entreprise à flots et faire face aux mauvaises surprises.

Pour éviter de se laisser surprendre par un éventuel trou de trésorerie, n'hésitez pas à vous appuyer sur une solution de gestion de trésorerie comme Agicap, qui permet d'aller chercher un financement de trésorerie en amont d'éventuelles difficultés ! Si par ailleurs la gestion de trésorerie est un sujet qui fait écho à certaines de vos problématiques actuelles, vous pouvez trouver un article traitant du sujet dans sa globalité en cliquant sur ce lien.

Quels sont les différents moyens de financer la trésorerie ?

Les financements bancaires

La négociation de financement avec votre banquier est la piste principale à étudier si vous voulez renflouer votre trésorerie ou la protéger contre les embûches à venir.

Le crédit de trésorerie à court terme

C'est la première possibilité à étudier pour renforcer votre trésorerie : négocier un emprunt à court terme auprès de votre banquier permettra d'injecter une quantité suffisante de liquidités dans vos caisses et de limiter la casse que peut provoquer un trou de trésorerie. En effet, il est plus judicieux pour votre entreprise de contracter un crédit avec la banque et d'étaler son remboursement sur une durée limitée (en général moins d'un an) que de subir les conséquences d'un solde négatif de trésorerie : retards de paiement, mécontentement des clients et des fournisseurs, etc.

L'affacturage

L' affacturage consiste pour une entreprise à céder une ou plusieurs de ses créances clients à un établissement financier spécialisé, appelé le " factor", en échange de leur financement immédiat.
Les différents débiteurs de l'entreprises sont généralement informés de la procédure d'affacturage.
Par ailleurs, c'est au factor que revient la gestion du poste client (relance, recouvrement...) à partir du moment où il entre en possession des différentes créances.

Contacter un factor et souscrire un contrat d'affacturage vous permet donc de céder cette créance au factor qui vous reversera alors le montant de cette facture immédiatement, moins le montant de sa commission. L'avantage non négligeable que propose cette technique est que vous transférez le souci du délai de paiement et du recouvrement du montant à un tiers : plus besoin de relancer ce client !

La cession Dailly

Cette solution repose globalement sur le même principe que l'affacturage, à quelques différences près. Premièrement, la cession de créances encadrée par la loi Dailly se négocie avec la banque et fonctionne plus comme une avance de trésorerie : la banque va s'engager à vous verser le montant de la facture en attente de paiement que vous devez lui rembourser une fois l'encaissement effectué.

Cette solution est toutefois moins souple que l'affacturage car la banque ne pas va s'occuper de la gestion du poste client. Relancer le client en question reste votre responsabilité : s'il n'a toujours pas payé à la fin du délai que vous lui avez accordé, vous devez quand même rembourser à la banque le montant qu'elle vous a accordé !

L'escompte bancaire

De la même manière que les deux solutions précédentes, l'escompte bancaire consiste à transmettre un ou plusieurs effets de commerce à sa banque. L'entreprise va alors être créditée de la somme correspondante, moins les intérêts et la commission. En cas d'impayé de la part du client, l'entreprise doit néanmoins rembourser le montant avancé par la banque ! La différence avec la cession Dailly est que l'escompte ne concerne que les effets de commerces, alors que la première concerne l'ensemble des créances commerciales.

L'autorisation de découvert

Obtenir une autorisation de découvert permet à votre trésorerie de respirer dans le cas d'une impasse. Elle va en effet vous aider à continuer votre activité, même en cas de solde de trésorerie négatif, pendant une période d'une durée déterminée à l'avance qui est généralement comprise entre 1 et 12 mois. Le contrat souscrit précise également le plafond maximum autorisé, ainsi que les intérêts (agios) que vous devez payer à la banque en contrepartie, qui se situent en moyenne entre 7 et 15% selon les banques. Cette solution est à négocier avec votre banquier en amont.

Le financement interne par les associés

Il est également possible de faire appel aux associés de l'entreprise (si cette dernière en comporte) pour financer la trésorerie.

L'augmentation de capital

Prendre la décision d'augmenter le capital social d'une entreprise permet de créer de nouvelles actions qui peuvent par la suite être acquises par des actionnaires. Les formalités administratives nécessaires à sa mise en place sont onéreuses et prennent souvent du temps : frais de dossiers, frais de greffe ou même honoraires d'avocat ... Augmenter le capital de l'entreprise apporte cependant plusieurs avantages concrets :

Cela permet en premier lieu de renforcer la trésorerie de l'entreprise en y injectant des liquidités à long terme qui ne nécessitent pas de remboursement.

L'engagement des associés que représente une augmentation du capital est un message fort pour votre banque : c'est le gage d'une implication et d'un dévouement à l'entreprise qui pourra par la suite vous servir d'argument pour négocier avec votre banquier et ainsi vous faciliter l'accès à d'éventuels prêts et des taux plus intéressants.

L'apport en compte courant d'associés

Le compte courant d'associé constitue une avance de liquidités accordée par un associé à l'entreprise. En pratique, un compte est ouvert parmi ceux de la société puis est alimenté par les fonds propres d'un associé. Les formalités nécessaires à cette opération sont moins complexes que l'augmentation de capital, et les sommes qui y correspondent sont indépendantes du capital social de l'entreprise.

Cette solution peut être avantageuse voire salvatrice si l'entreprise se trouve dans une situation de trésorerie difficile : encore faut-il que les associés disposent d'assez d'argent pour le faire !

Les alternatives aux financements de trésorerie

Le crédit-bail et la location longue durée

Financer la trésorerie n'est pas la seule solution qui existe pour la renforcer, il existe des options offrant des alternatives au financement de trésorerie, qui permettent à une entreprise de louer un bien sur une certaine durée au lieu de l'acheter et d'infliger un décaissement soudain à sa trésorerie. Le principe est le suivant : un organisme spécialisé va mettre à la disposition de l'entreprise le bien pour une certaine durée (située en général entre 12 et 72 mois) contre le versement d'un paiement mensuel. Il existe deux sortes de contrats de ce type :

Le crédit-bail : l'entreprise souscrit un contrat de location d'un bien, un véhicule de fonction ou un utilitaire, par exemple. La durée de la location est déterminée dans le contrat ; une fois ce dernier arrivé à son à terme, plusieurs solutions s'offrent alors au gérant. Il peut soit restituer le bien en question, soit renouveler le contrat de location, ou alors l'acheter à un montant qui a été déterminé au moment de la souscription du contrat ; ce bien sera alors ajouté au patrimoine de l'entreprise.

La location longue durée : le principe est globalement le même que le crédit-bail, hormis le fait qu'il ne prévoit pas l'acquisition du bien une fois que le contrat est arrivé à échéance.

Ces solutions constituent un avantage non négligeable à tout gérant désireux de renforcer sa trésorerie. Comparée à l'acquisition d'un bien à proprement parler, la location représente un poste de charge plus flexible pour l'entreprise ! Par exemple, si le véhicule loué ne répond pas suffisamment aux besoins de l'entreprise, il sera plus facile d'en louer un autre plus adapté une fois le contrat arrivé à échéance.

Les autres types de financement

Il existe également d'autres possibilités de financement auxquelles une entreprise peut avoir accès. Nous les mentionnons ici à titre indicatif : ces méthodes existent avant tout pour aider au lancement ou au développement d'une entreprise en général, et sont moins adaptées pour financer sa trésorerie en particulier. Il est néanmoins important de connaître toutes les opportunités qui s'offrent aujourd'hui aux entrepreneurs !

Les prêts d'honneur

Des réseaux associatifs comme le Réseau Entreprendre ou l'ADI peuvent accorder des [prêts d'honneur](https://agicap.com/fr/article/financement-par-pret-dhonneur-definition-demarches/ "financement par prêt d'honneur") à des créateurs ou repreneurs d'entreprise qui présentent des business plan solides et convaincants. Chiffrés entre 2.000€ et 50.000€ (et même plus pour les projets innovants), ces prêts sont très avantageux car ils bénéficient d'un taux zéro et permettent de soutenir une entreprise à sa création en accroissant son capital de départ.

Un prêt d'honneur est un atout précieux car il permet au gérant de bénéficier d'une meilleure crédibilité auprès de son banquier et des investisseurs potentiels au moment où il lance son activité. Attention cependant, les formalités nécessaires pour obtenir ces aides sont longues et parfois complexes.

"Lovemoney"

Cet anglicisme désigne le capital apporté par la famille et l'entourage d'un dirigeant à la création de son entreprise. Il arrive qu'un entrepreneur en devenir préfère solliciter ses proches pour constituer au moins une portion de son capital de départ plutôt que de contracter un emprunt auprès de la banque.

Le "crowdfunding"

Le crowdfunding est un moyen très en vogue de financer un projet. Il consiste à créer une campagne de communication sur internet qui a pour but de récolter des fonds auprès des internautes. Cette campagne est créée par le biais de plateformes en ligne et dispose d'une période limitée pour atteindre son objectif : en échange de sa participation financière au projet, un internaute reçoit une contrepartie dont la valeur est proportionnelle au montant qu'il a apporté ou un tarif préférentiel une fois que le projet est lancé.

Ce mode de financement peut être très efficace mais va avant tout dépendre de la capacité du créateur de la campagne à convaincre les internautes. Il a également l'avantage de créer une certaine attente de la part des futurs clients avant même la création de entreprise ! Attention, si l'objectif de financement fixé au départ n'est pas atteint à la fin du délai imparti, les sommes obtenues doivent être remboursées ...

Comme mentionné plus haut dans cet article, un financement bancaire est une solution à envisager si vous avez besoin de consolider votre trésorerie ou de la renflouer en cas de problèmes. Il est cependant capital de comprendre que les termes et les conditions de ces différents manières de financer la trésorerie se négocient ! Voici quelques conseils pour vous aider dans cette démarche. Pour en savoir plus sur la négociation de prêts professionnels, cliquez ici.

Rassurer votre banquier est le premier objectif que vous devez vous fixer. Montrez-lui que le financement que vous voulez obtenir est là pour faire face à un besoin ponctuel et passager. Un plan de trésorerie prévisionnel fiable et un dossier de demande de prêt solide vous servent à prouver que la trésorerie de votre entreprise est bien suivie et que le crédit accordé sera donc utilisé à bon escient.

En ce qui concerne les solutions préventives comme l'autorisation de découvert, l'anticipation est clé. Il faut les négocier avant que de potentiels problèmes n'apparaissent : obtenir ce genre de financement quand tout va bien permet d'assurer vos arrières avant que tout aille mal ! Faire preuve de prévoyance est une excellente qualité à communiquer à votre banquier, qui va être réconforté par rapport à votre capacité à gérer votre trésorerie et donc à le rembourser en temps et en heure.

Il n'est pas nécessaire d'attendre de voir apparaître un solde de trésorerie négatif dans votre prévisionnel. Il vaut mieux prévenir que guérir : si vous voyez arriver un solde trop "juste" par rapports aux autres mois, il peut être judicieux de chercher une solution de financement pour le renforcer et ainsi éviter d'éventuelles difficultés une fois le moment venu.

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Financer la trésorerie : ce qu'il faut savoir

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Financer la trésorerie __est parfois nécessaire quand une entreprise connait des décalages entre ses encaissements et ses décaissements : saisonnalité, retards de paiement, recrutement, etc... Qu'est-ce que financer la trésorerie, quand y recourir, quelles solutions existent ...

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Les différentes solutions pour mobiliser ses créances

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BTS MCO - BTS MUC - GESTION - LE CYCLE D'EXPLOITATION ET LE BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR)

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Guide pratique de la gestion de trésorerie

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Le cycle d'exploitation d'une entreprise constitue l'ensemble des opérations qui forment l'activité de cette dernière. Ce cycle comprend les opérations courantes telles que les matières premières, le stockage, la fabrication, la transformation, la livraison, vente etc.

Ces opérations sont décalées dans le temps (fabriquer, stocker, acheminer, etc.). De ce fait l'entreprise paie (décaissement) les biens et services avant d'en récolter le fruit (encaissement de la vente).
Au cours de votre , il existe souvent un décalage entre les dépenses engagées et les recettes non encore encaissées. Ce décalage appelé besoin en fonds de roulement (BFR) génère : soit un excédent de trésorerie si les recettes sont supérieures aux dépenses soit un besoin de trésorerie si les recettes sont inférieures aux dépenses.
Si votre besoin de trésorerie est mal anticipé, votre trésorerie pourra être insuffisante. Vous risquez alors de ne pas pouvoir payer à la date prévue vos fournisseurs, vos salariés ou vos autres créanciers (impôts, charges sociales...).

Rassurez-vous, il existe des solutions bancaires qui s'adaptent au cycle d'exploitation de votre entreprise et qui vous permettent de financer les besoins en attendant les encaissements.
Quelles sont ces solutions pour financer son cycle d'exploitation ? Vous avez l'embarras du choix, à vous de choisir la solution qui vous correspond le mieux.

Voici différentes solutions afin de financer votre cycle d'exploitation:

Cette solution permet aux entreprises d'obtenir un financement anticipé de leurs factures anticipé. Les établissements désignés sous le nom de " factor " ou " affactureur " recouvrent les créances au nom du cédant et prennent en charge les étapes de gestion des tâches administratives et d'assurance.

La facilité de caisse est une permission momentanée de découvert en compte accordée par votre banquier. Ce crédit vous offre donc la possibilité de gérer de manière plus souple vos dépenses et gains différés. Ce type de financement s'échelonne sur une courte durée, votre compte doit redevenir créditeur un certain nombre de jours par mois. Notez également que le montant est établi en fonction de vos besoins.

Lorsque votre besoin de crédit devient important, optez pour une mise en place d'une autorisation de découvert. Cette autorisation concerne en majorité les entreprises ayant un cycle d'exploitation relativement long. Un contrat s'établit alors avec votre banquier.

L'escompte bancaire classique est une opération qui vous permet d'obtenir de la trésorerie / des fonds immédiats en échange d'un effet de commerce à votre banque. Votre banque ne rachète pas la créance mais vous verse une somme correspondant au montant de l'effet de commerce contre rémunération.

Ce type de crédit finance vos besoins de trésorerie si votre activité est saisonnière (tourisme, agriculture etc.) à un prix bien plus avantageux qu'un crédit classique. Il finance donc vos besoins saisonniers et à court terme. Généralement, cette forme de crédit prend la forme d'un crédit par billet, la banque vous prête une certaine somme ou vous avance un montant de billets à votre ordre en faveur de votre banque.
Néanmoins, ce crédit peut prendre deux autres formes différentes, à savoir:
- le crédit de caisse (crédit à court terme prévu pour financer les besoins en fond de roulement)
- le crédit avance sur la marchandise: formule de financement des stocks de marchandises d'une entreprise. Cette forme de crédit s'adresse plus particulièrement aux entreprises dont l'activité est génératrice de stocks importants.

Voici donc les principales solutions afin de financer votre cycle d'exploitation en toute sérénité !

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Comment financer son cycle d'exploitation ?

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Ces opérations sont décalées dans le temps (fabriquer, stocker, acheminer, etc.). De ce fait l'entreprise paie (décaissement) les biens et services avant d'en récolter le fruit (encaissement de la vente). Au cours de votre , il existe souvent un décalage entre les dépenses engagées et les recettes non encore encaissées.

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B) mise en oeuvre des moyens de financement

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B) mise en oeuvre des moyens de financement

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la comptabilisation ne nous intéresse pas

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Uploaded by Simo Elaadely on 2014-04-03.