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La empresa XYZ S.A.S, realiza su presupuesto en el mes de septiembre del 2020, para el año 2021, realiza la elaboración con cada área presupuestando rubro por rubro y así genera un estado de resultados donde muestra las utilidades que va a obtener mes a mes y se presupuesta un EBITDA, realiza un seguimiento mensual donde la analista financiera da las justificaciones de las variaciones que superan el 1.500.000, allí se toman decisiones para controlar dichos ingresos, gastos o costos para mejorar el Forecast de cierre del periodo.

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Factores controlables: Objetivos, metas, estrategias, procesos, calidad del producto, canales de distribución, campañas publicitarias, precios de venta y promociones.
Factores no controlables: Gustos del consumidor, disposiciones gubernamentales, competencia, variables macroeconómicas.

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-Pre - iniciación
-Elaboración del presupuesto
-Ejecución
-Control
-Evaluación

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-Según la aplicabilidad: De operación, Financiero o Maestro.
-Según el sector: Publico, Privado o Sector Terciario.
-Según el periodo de tiempo: A Corto Plazo o Largo Plazo.
-Según la flexibilidad: Rígidos, fijos o estativos y Flexibles o variables.
-Según la base: Base cero, Métodos de proyección, Tendencias de mercado.

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Brinda a la organización un panorama financiero actualizado que facilita la toma de decisiones y fomenta el crecimiento de la misma.